課程描述INTRODUCTION
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 會計出納· 財務經(jīng)理· 稅務經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稽查新管理培訓
課程背景:
2021 年從兩會到新政出臺,再次向市場主體發(fā)出信號——減稅降費仍是這一年的主旋律。隨著各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地而來,再加上深化稅收征管改革的持續(xù)推進,對企業(yè)合同、發(fā)票、業(yè)務流程、財務核算和稅負等都產(chǎn)生了巨大變化,這一系列變化不僅關系著企業(yè)上下游業(yè)務,也對企業(yè)內(nèi)部核算帶來影響。企業(yè)面對這些大變化應接不暇。在越來越嚴峻的征管環(huán)境下,企業(yè)在經(jīng)營各環(huán)節(jié)業(yè)務流程方面的風險與日俱增。以前的風險沒有消退,新風險又需要預警和掌控。
企業(yè)能否適當控制涉稅風險,并**納稅籌劃降低稅收成本,在“剩者為王”的市場競爭中至關重要。如何確保公司遠離涉稅風險? 如何遠離合作伙伴的風險傳遞?如何依法規(guī)避涉稅風險,維護企業(yè)的合法權益?如何在防范涉稅風險的同時,利用納稅籌劃來減少稅費支出呢?
為了解決上述問題,本課程以實務案例為指引,層層剖析新形勢對 2021 年稽查的影響,深入分析企業(yè)日常業(yè)務的風險防范過程和處理細節(jié),為您詳細講解企業(yè)各項實務疑難問題的處理辦法,幫您運籌帷幄做好稅務規(guī)劃,把涉稅風險消滅在萌芽狀態(tài),實現(xiàn)準確申報,安全控稅!
課程收益:
1、確保企業(yè)能夠分享增值稅減稅新政稅收紅利;
2、掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧;
3、掌握利用個稅政策進行薪酬規(guī)劃的技巧;
4、從企業(yè)運營管理流程中發(fā)現(xiàn)潛在的涉稅風險;
5、能夠辨識設立、投資、籌資、資金管理、發(fā)票管理、合同管理、資產(chǎn)購銷、薪酬體系設計等過程中企業(yè)的涉稅風險;
6、融入業(yè)務實質(zhì)中,主動與業(yè)務部門配合做好稅種的風險防范
7、掌握獲取發(fā)票難的根源,規(guī)劃好業(yè)務收益與涉稅成本,將風險消化在業(yè)務前端
課程對象:
財務人員、辦稅人員、業(yè)務人員、企業(yè)老板。
課程方式:
講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式,要求全員參與
課程大綱
第一講:稽查新管理模式從“發(fā)票控稅”向“以數(shù)治稅”的轉(zhuǎn)變
1.金稅四期之下,2021 年稅務稽查的新風向:打擊三假
2.4800 億的虛開發(fā)票案,你了解多少
3.剖析全國首例電子專票虛開大案背后的故事
4.透視全國首例利用互聯(lián)網(wǎng)平臺洗票案件的神秘面紗
5.案例分析∶稅務機關是怎么盯上你的?
6.納稅人的反擊手段:事實與證據(jù),稅收政策的依據(jù),稽查執(zhí)法的細節(jié)(案例剖析稅務稽查的角度)
第二講:增值稅∶稽查重點及應對方案
1. 幾張包工頭開來的工程款發(fā)票,是怎么讓建安企業(yè)被判偷稅的? 包工頭提供的發(fā)票,被查實為虛開,面對稅務機關的問詢我們該怎么應對?
2. 公司的零星采購無法取得發(fā)票,注冊家小規(guī)模納人企業(yè),一年開
180 萬的發(fā)票,免交增值稅,這種方案可行嗎?
3. 常用的注冊個獨企業(yè)進行稅收籌劃方案中,需要提供哪些證據(jù)鏈?
4. 案例分析∶會計師事務所是如何卷入虛開專票的大案中的?有真實采購業(yè)務**第三方開票,涉嫌虛開,有規(guī)避方案嗎?
5. 資金流與發(fā)票流不一致,能用第三方收付款協(xié)議解決嗎?
6. 總機構統(tǒng)一采購、合同流與業(yè)務流不一致屬于虛開嗎?
7. 總包方代付農(nóng)民工工資導致資金流不一致,有風險嗎?
8. 提前索票屬于虛開嗎?如何規(guī)避?
9. 異常憑證的認定與處理
第三講:所得稅∶扣除憑證
1. 利用小微優(yōu)惠政策避稅的風險點
2. 從勞務派遣公司、人力資源公司取得發(fā)票列支用工成本,為什么會被稅局稽查?
3. 用工成本可以通過哪幾種方式列支,勞務派遣公司與人力資源公司都能開用工成本發(fā)票嗎?
4. 虛開增值稅普票與白條入賬,哪個風險更高?
5. 老板個人名義借款,企業(yè)使用資金。利息支出有辦法在企業(yè)所得稅前扣除嗎?
6. 向外部個人支出的幾種發(fā)票解決方案無需發(fā)票就能所得稅前扣除的幾種特殊情況
7. 虛受普票,開票方出事了,受票方還有免受處罰的解決方案嗎
8. 跨期發(fā)票的所得稅處理
第四講:企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風險規(guī)避
1. 新稅法下,報酬支付按“工資薪金”還是“勞務報酬”?誰納稅**少?
2. 私車公用、員工福利等個人所得稅風險把控及處理技巧!
3. 公司聘用不同身份的員工,稅收優(yōu)惠一定不能忽視!
第五講:房產(chǎn)稅政策梳理及常見問題剖析
1. 如何界定房產(chǎn)稅的計稅原值、余值?
2. 哪些配套設備應并入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅?
3. 新建辦公樓的裝修費用,如何征收房產(chǎn)稅?
4. 舊房改造的裝修費用,如何征收房產(chǎn)稅?
5. 土地價值如何征收房產(chǎn)稅,是否屬于重復征稅?
6. 契稅、耕地占用稅是不是房產(chǎn)稅的計稅基礎?
第六講:城鎮(zhèn)土地使用稅梳理及常見問題剖析
1. 檢查中如何核實應稅土地面積及適用稅率?
2. 免稅與納稅單位,如何劃分城鎮(zhèn)土地使用稅征免界限?
3. 免稅單位無償使用房產(chǎn),如何征收房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅?
4. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)哪些行為,享受免征城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠政策?
5. 個人出租住房與非住房,如何征收房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅?
第七講:印花稅梳理及常見問題剖析
1. 實收資本、資本公積變化,如何征收印花稅?企業(yè)注冊資本未認繳,是否需要繳納印花稅?
2. 簽訂時無法確定計稅金額的應稅合同,如何征收印花稅?
3. 同時載有兩個或兩個以上經(jīng)濟事項的憑證,如何征收印花稅?
4. 未標明金額的應稅憑證,如何征收印花稅?修改合同金額的應稅憑證,如何征收印花稅?
5. 電子“請購單”是否屬于印花稅應稅憑證?實際結算金額超過合同金額,是否需要補貼花?
稽查新管理培訓
轉(zhuǎn)載:http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/292690.html
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- 吳迎春