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個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范及規(guī)劃課程

【課程背景】
作為老板、管理者、職場人員、自由職業(yè)者或純粹的自然人，我們到手的所得是怎么形成的，經(jīng)歷了哪些過程，哪些地方又有可能存在風(fēng)險(xiǎn)，如何防范？哪些節(jié)點(diǎn)需要籌劃？
本課程通過案例對(duì)個(gè)人所得稅中涉及的綜合所得及分類所得，進(jìn)行政策分析和實(shí)操演練，使學(xué)員在日常工作和生活涉稅業(yè)務(wù)處理時(shí)，具有風(fēng)險(xiǎn)防范和籌劃思維，通過稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)納稅人稅后所得*化。

【課程收益】
金稅四期環(huán)境下，識(shí)別新稅制下的風(fēng)險(xiǎn)和“紅包”
建立和運(yùn)用綜合所得和分類所得的個(gè)人所得稅籌劃思維
建立和運(yùn)用收入轉(zhuǎn)化的個(gè)人所得稅籌劃思維
建立和運(yùn)用高凈值人群特殊的個(gè)人所得稅籌劃思維
建立和運(yùn)用個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅綜合籌劃思維

【課程對(duì)象】財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅中層管理者、會(huì)計(jì)人員、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及主要人員

【課程大綱】
一、金稅四期下的新稅制
1、新稅制的特色
2、金稅四期結(jié)合下的新稅制

二、稅務(wù)籌劃的5W2H
1、稅務(wù)籌劃的基本原則
（合法性原則、事前籌劃原則（合理性原則，業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)要合理）、目標(biāo)性原則（時(shí)效性原則；）、全局性原則（成本效益原則）） 
2、個(gè)稅籌劃的基本方法
用足政策：優(yōu)惠不過錯(cuò)漏、可以扣除的費(fèi)用、抵稅項(xiàng)
臨界點(diǎn)測算：臨界點(diǎn)稅收測算（收入壓一壓？費(fèi)用漲一漲？）
合理轉(zhuǎn)化：變換業(yè)務(wù)模式
遞延納稅：
3、稅務(wù)籌劃的5W2H
What:做什么：給員工發(fā)錢，發(fā)的什么錢
Who:誰是主體，選擇業(yè)務(wù)主體的身份，發(fā)給誰？
Where：選擇納稅地點(diǎn)
When:業(yè)務(wù)時(shí)間選擇
Why:為什么這樣選擇？利用哪個(gè)政策？
How:怎么做：業(yè)務(wù)模式選擇，或變換業(yè)務(wù)模式
How much:結(jié)果是什么？要交多少稅，整體的成本（費(fèi)用+稅，公司及個(gè)人）是多少？

三、工資薪金稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
1、工資薪金的個(gè)稅處理（工資、福利、任職相關(guān)）
工資薪金的范圍
獎(jiǎng)金怎么發(fā)員工最實(shí)惠？
津貼、補(bǔ)貼、補(bǔ)助哪些要繳稅？
專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除的合理處理
工資薪金的臨界稅負(fù)區(qū)間
離職補(bǔ)償和不競爭補(bǔ)償按什么繳稅？
2、工資薪金與其他所得的合理轉(zhuǎn)化
工資薪金是否可以轉(zhuǎn)化為其他所得？（工資和勞務(wù)轉(zhuǎn)化、工資和利息轉(zhuǎn)化（注意非法集資的區(qū)別））
3、工資薪金在個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅中的綜合處理

四、其他綜合所得稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
1、勞務(wù)報(bào)酬所得涉稅處理
2、稿酬所得涉稅處理
3、特許權(quán)使用費(fèi)所得涉稅處理

五、分類所得稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
1、經(jīng)營所得個(gè)稅處理
界定個(gè)人投資者的經(jīng)營所得
經(jīng)營所得的優(yōu)惠政策
2、利息、股息、紅利個(gè)稅處理
3、財(cái)產(chǎn)租賃個(gè)稅處理
4、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅處理
5、偶然所得個(gè)稅處理

六、股權(quán)激勵(lì)的涉稅處理
1、股權(quán)激勵(lì)的方式
2、授權(quán)時(shí)的個(gè)稅處理
3、等待期的個(gè)稅處理
4、行權(quán)時(shí)的個(gè)稅處理
5、轉(zhuǎn)讓時(shí)的個(gè)稅處理

七、高凈值人員的涉稅處理
1、外籍人員的個(gè)人所得稅處理
2、高凈值人員的個(gè)稅處理

八、總結(jié)
案例、討論、提問 

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