課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：高欣
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)業(yè)務(wù)稅務(wù)籌劃課程
課程詳情
金稅四期時代的到來，預(yù)計將會構(gòu)建更強大的現(xiàn)代化稅收征管系統(tǒng)，實現(xiàn)全國范圍內(nèi)稅務(wù)管理征收業(yè)務(wù)的通辦，實現(xiàn)“稅費”全數(shù)據(jù)、全業(yè)務(wù)、全流程“云化”打通，進而為智能辦稅、智慧監(jiān)管提供條件和基礎(chǔ)。換言之，國家對于稅收的監(jiān)管越來越現(xiàn)代化、數(shù)字化、嚴格化。國家的“監(jiān)管之網(wǎng)”越織越密，企業(yè)的涉稅風險無疑將進一步加大。
在稅收大數(shù)據(jù)監(jiān)管環(huán)境下，充分利用稅收政策全面規(guī)劃相關(guān)流程是關(guān)乎企業(yè)長遠發(fā)展的一項重要工作。流程的優(yōu)化可以幫助企業(yè)節(jié)約稅收成本、規(guī)避稅收風險，增強核心競爭力。那么，
- 如何對企業(yè)全流程各稅種的重點事項進行合理規(guī)劃呢？
- 如何依法規(guī)避涉稅風險，維護企業(yè)的合法權(quán)益呢？
- 如何在防范涉稅風險的同時，利用納稅籌劃來減少稅費支出呢？
本次課程將對上述問題一一梳理，系統(tǒng)全面地介紹稅務(wù)管理和籌劃的相關(guān)知識，有重點地講解企業(yè)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與稅負之間的因果關(guān)系；同時，通過實戰(zhàn)案例分享，詳述各稅種在不同情況下的節(jié)稅技巧。協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的利益，掌握稅務(wù)籌劃與企業(yè)戰(zhàn)略決策的協(xié)同關(guān)系。
課程大綱
模塊一 納稅籌劃“新”理解
智慧稅務(wù)時代下，如何理解納稅籌劃？（概念、目標、風險……）
模塊二 核心業(yè)務(wù)流程的稅收政策及籌劃
（一）企業(yè)設(shè)立階段籌劃與合規(guī)
1、公司設(shè)立初期應(yīng)該考慮搭建好股權(quán)架構(gòu)
2、到底是小規(guī)模好還是一般納稅人好？
3、企業(yè)組織形式的籌劃
（1）是成立公司還是成立個人獨資企業(yè)呢？
（2）成立分公司還是子公司？
（二）企業(yè)經(jīng)營階段籌劃與合規(guī)
1、選擇供應(yīng)商的籌劃
2、兼營簡易計稅、免稅項目進項稅額核算的籌劃
3、稅率選擇的籌劃
案例：同樣是打車，滴滴打車和陽光快車開票為啥不一樣
4、混合銷售與兼營的籌劃
案例：賣設(shè)備、提供安裝，到底怎么簽合同稅負*？
5、稅率調(diào)整情況下，采購業(yè)務(wù)如何保證稅收利益*化
案例：如何在沒有話語權(quán)的情況下，保證稅率調(diào)整自己不吃虧
6、旅客運輸費用抵扣的籌劃
案例：審計公司來查賬，負擔的差旅費能抵扣嗎？能稅前扣除嗎
7、稅前扣除項目籌劃—業(yè)務(wù)招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、福利性質(zhì)津貼補貼
8、如何列支負擔他人的稅費支出
案例：和個人租房子，人家只要凈租金，我公司負擔稅金咋扣除？
9、勞務(wù)派遣用工的稅務(wù)合規(guī)與籌劃
10、利用個稅年度匯算清繳豁免條款的納稅籌劃
11、七項專項附加扣除政策的選擇運用
12、拆分年薪達到最小稅負的籌劃
13、社保入稅，數(shù)據(jù)比對更多元，怎么降低社保有不違法？
14、母子公司互派人員的合規(guī)處理
15、贈送實務(wù)與發(fā)放優(yōu)惠券的個稅大不同
16、非上市公司股權(quán)激勵優(yōu)惠政策的選擇
17、股權(quán)激勵不同的授予模式下，稅收政策的差異
18、親屬之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)0元、1元還是原價，涉稅影響很大
19、關(guān)于促銷方式的選擇及涉稅風險
案例：雙十一、618這些大促的節(jié)日，商家怎么做才省稅
20、小稅種籌劃——房產(chǎn)稅籌劃、土地使用稅納稅籌劃、印花稅納稅籌劃
（三）投資、籌資、分配籌劃與合規(guī)
1、籌資活動合規(guī)與籌劃
（1）籌資方式的籌劃
（2）無償借款利息支出籌劃
2、投資活動合規(guī)與籌劃
（1）購進固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與不動產(chǎn)的籌劃
（2）利用金融商品投資籌劃
（3）投資退出，如何籌劃實現(xiàn)最小稅負？
（4）個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓與非貨幣性資產(chǎn)（股權(quán)）出資，一個事情，兩個結(jié)果
（5）合伙企業(yè)持股與個人直接持股的選擇
3、利潤分配環(huán)節(jié)的籌劃
（1）老板發(fā)工資還是稅后分紅的籌化
（2）利用不繳納個稅的事項進行籌劃
（四）合并、分立籌劃與合規(guī)
1、通過企業(yè)分立形成增值稅的進項稅額抵扣
2、通過企業(yè)分立規(guī)避混合銷售和兼營活動中的高稅率
3、通過前向分立合理利用納稅環(huán)節(jié)
4、為享受稅收優(yōu)惠創(chuàng)造條件
5、利用特殊性稅務(wù)處理遞延納稅
（五）企業(yè)注銷清算籌劃與合規(guī)
1、注銷環(huán)節(jié)所得稅合規(guī)
2、注銷環(huán)節(jié)增值稅合規(guī)
3、注銷過程中重點關(guān)注事項
（六）稅收優(yōu)惠享受的籌劃
1、加計抵減政策的運用與籌劃
案例：政策馬上到期，你用對了嗎？商貿(mào)企業(yè)其實也可以用這個優(yōu)惠
2、不征稅收入籌劃
案例：收到政府補助，也主動申報納稅，是不是有點不妥？
3、小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠籌劃
案例：不滿足小微條件，應(yīng)該想法創(chuàng)造條件去享受優(yōu)惠
4、跨期一次收取租金納稅方式選擇的籌劃
5、固定資產(chǎn)一次性扣除和加計扣除的籌劃
6、高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費加計扣除的籌劃
企業(yè)業(yè)務(wù)稅務(wù)籌劃課程
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