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財(cái)務(wù)運(yùn)營分析課程

課程背景：
隨著企業(yè)面臨的競爭日趨激烈，企業(yè)老板和高管對經(jīng)營分析的要求已經(jīng)從呈現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)狀、診斷問題發(fā)展到支持決策，迫切需要財(cái)務(wù)部門對待決策事項(xiàng)做出分析，進(jìn)行模擬測算，提出財(cái)務(wù)的建議，形成若干解決方案，為管理層決策提供支持，以提高決策的質(zhì)量。*管理學(xué)大師*·*說：“沒有完美的戰(zhàn)略決策，組織總是要付出些代價(jià)的，管理者必須平衡有沖突的觀點(diǎn)和優(yōu)先次序。最好的戰(zhàn)略決策只是個(gè)愿望，關(guān)鍵是如何把握風(fēng)險(xiǎn)。”風(fēng)險(xiǎn)廣泛地存在于市場經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，與企業(yè)的運(yùn)行密切相關(guān)。
因此，財(cái)務(wù)部門響應(yīng)管理層需求進(jìn)行支持決策的經(jīng)營分析，成為高增值的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，切實(shí)服務(wù)于企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營，有力促進(jìn)企業(yè)業(yè)績提升。同時(shí)，對于內(nèi)部經(jīng)營管理混亂、內(nèi)部控制薄弱甚至失敗等問題需要考慮如何簡化內(nèi)控流程和提升管理效率，確保內(nèi)控體系有效運(yùn)行？ 
本次課程，結(jié)合企業(yè)實(shí)際案例，助理財(cái)務(wù)人員有效業(yè)財(cái)融合，為企業(yè)管理提供決策支持。另外借助內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工具切實(shí)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)既定績效目標(biāo)，創(chuàng)造經(jīng)營價(jià)值。

課程收益：
1、掌握數(shù)據(jù)背后的信息，挖掘并改善經(jīng)營問題
2、掌握經(jīng)營分析方法和工具，將方法論與實(shí)踐打通
3、強(qiáng)化企業(yè)人員內(nèi)控意識(shí)，健全內(nèi)控體系，完善內(nèi)控管理
4、針對行業(yè)當(dāng)前內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)問題提出改進(jìn)方法

課程對象：
企業(yè)高管、各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、內(nèi)控相關(guān)人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用

課程大綱
第一講：財(cái)務(wù)報(bào)表透視企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)
一、企業(yè)的“家底”：資產(chǎn)負(fù)債表
1. 關(guān)鍵指標(biāo)閱讀，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)勢和劣勢
1）償債能力
2）營運(yùn)能力
3）盈利能力
4）發(fā)展能力
案例：某公司資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)解讀
案例：某大暴雷事件
二、企業(yè)的“面子”：利潤表
1. 利潤代表一家企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力（兩種）
1）盈利能力
2）發(fā)展能力
案例：某公司利潤表數(shù)據(jù)解讀
案例：某公司發(fā)展能力分析
三、企業(yè)的“血液”：現(xiàn)金流量表
1. 獲取現(xiàn)金能力分析
2. 現(xiàn)金流質(zhì)量分析
案例：某公司現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)解讀
案例：經(jīng)營、投資、籌資三大活動(dòng)的不同功能

第二講：深入企業(yè)價(jià)值鏈，用業(yè)務(wù)思維做好經(jīng)營分析
一、經(jīng)營分析的方法
1. 趨勢分析法
2. 比率分析法
3. 比較分析法
4. 因素分析法
5. 結(jié)構(gòu)分析法
6. 五力競爭模型分析
7. *分析法
8. 波士頓分析矩陣
二、全案例解析經(jīng)營分析實(shí)操運(yùn)用
1. 銷售價(jià)格分析及風(fēng)險(xiǎn)控制
1）成本加成
2）銷售定價(jià)
3）跟隨定價(jià)
案例：產(chǎn)品或服務(wù)該如何定價(jià)？
工具：銷售收入的分析維度——銷售收入與利潤、現(xiàn)金流聯(lián)動(dòng)分析
2. 壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)
1）應(yīng)收賬款分析
3. 本量利分析支持成本管控決策
1）盈虧平衡點(diǎn)的五大應(yīng)用
4. 采購模式比較及存貨管理分析
1）存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型
2）存貨成本分析
3）存貨管理的責(zé)任部門
4）存貨控制需要考慮的六大因素

第三講：內(nèi)部控制體系的建立與實(shí)施
案例導(dǎo)入：撞上老干媽，騰訊“逗鵝冤”！
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
1. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的不同實(shí)質(zhì)
2. 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同目的
3. 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同關(guān)注點(diǎn)
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、風(fēng)控、內(nèi)審
二、內(nèi)部控制體系的建立
1. 內(nèi)部控制體系的管理部門、責(zé)任部門、監(jiān)督部門
討論：內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門的事情嗎？
2. 內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標(biāo)
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3）設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)
4）內(nèi)控有效性測試
5）內(nèi)控體系的更新
案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)分享
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容闡述
1. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三個(gè)階段
1）內(nèi)控1. 0時(shí)代——流程型內(nèi)控
2）內(nèi)控2. 0時(shí)代——風(fēng)險(xiǎn)型內(nèi)控
3）內(nèi)控3. 0時(shí)代——戰(zhàn)略績效型內(nèi)控
思考：你企業(yè)的內(nèi)控處在哪個(gè)階段？
2. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求
1）反舞弊需求
討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實(shí)中的壓力、機(jī)會(huì)、借口
2）合規(guī)監(jiān)管需求
3）管理提升需求
3. 企業(yè)內(nèi)部控制的五項(xiàng)原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應(yīng)性原則
5）成本效益原則
4. 企業(yè)內(nèi)部控制的五大要素
1）內(nèi)部環(huán)境
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3）控制活動(dòng)
4）信息與溝通
5）內(nèi)部監(jiān)督
四、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限
1. 關(guān)鍵控制點(diǎn)偏離
2. 成本效益失衡
討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過度控制的情況？
3. 照搬照抄，缺乏實(shí)用性
討論：不相容職務(wù)的人員互相串通作弊，內(nèi)部控制就失去了價(jià)值
4. 虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環(huán)節(jié)
討論：不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，有無控制的必要性？
思考：內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)？
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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