課程描述INTRODUCTION
新個稅下的高管薪酬培訓(xùn)
· 總經(jīng)理· 副總經(jīng)理· 人事總監(jiān)· 財務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
新個稅下的高管薪酬培訓(xùn)
課程背景：
2018 年 8 月 31 日，個稅修正案表決通過?。?！第四季度個人所得稅減除費(fèi)用和稅率適用問題政策陸續(xù)出臺，您已然清楚了嗎？
首次在“新個稅”中出現(xiàn)的反避稅條例--企業(yè)高管、股東是否已經(jīng)敲響警鐘？
自新《個人所得稅法實施條例》執(zhí)行以來，企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)是否一如測算的那樣厚重？伴隨著新個稅而來的正是更為嚴(yán)厲的監(jiān)管政策和稽查措施來加強(qiáng)對中高收入者的稅收征管，高管的薪資及其他收入是否還有籌劃空間，操作風(fēng)險在哪里？
2019 年 1 月 1 日起，社保由稅務(wù)部門統(tǒng)征后，工資、社保、個稅，三者結(jié)合為一，統(tǒng)一征管， 加強(qiáng)監(jiān)管力度。矛盾生于變化，面對變化的社保、個稅，“工薪階層”從中受益幾何？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對愈加收緊的征管政策，做到稅務(wù)有效性及合規(guī)性、規(guī)避風(fēng)險性三不誤？
在此變化期間，企業(yè)如何解答“社保統(tǒng)征”帶來的籌劃難題？高收人才、企業(yè)高管、股東等如何避免被“個稅改革”所“誤傷”？
課程收益：
【政策變化洞察】個稅*政策變化解讀，過渡期穩(wěn)重“巧安排“，如何在合規(guī)前提下用足政策
【個稅合規(guī)實操】第一時間領(lǐng)會及應(yīng)用“新“個稅關(guān)鍵點(diǎn)，把握實務(wù)操作要點(diǎn)，規(guī)避風(fēng)險
【高管薪酬運(yùn)帷】新個稅塵埃落定，高收入人群如何合理規(guī)劃薪酬，避免“被誤傷”
【全盤視野通達(dá)】提示新政變化，控制個稅風(fēng)險要點(diǎn)、避免多繳個稅、“無法撤回”的個稅新風(fēng)險
課程對象：企業(yè)高管、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、人力資源總監(jiān)、財務(wù)人事經(jīng)理、高收入人群
課程大綱：
一、新個人所得稅法及追加政策實務(wù)要點(diǎn)解析
1.2018 年底前的個稅過渡政策如何理解及運(yùn)用？
財稅〔2018〕98 號
2.新政中居民與非居民納稅人判斷標(biāo)準(zhǔn)變化將對外籍員工個稅產(chǎn)生什么影響？
3.如何界定勞動性所得？
4.個人所得稅為什么會出現(xiàn)預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳？兩者有何不同？
5.如何進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳？如何進(jìn)行匯算清繳？會出現(xiàn)哪些問題？
6.全年一次性獎金、股權(quán)激勵、離職補(bǔ)償金等工資薪金優(yōu)惠計稅政策將何去何從？
7.企業(yè)及個人如何履行好代扣代繳及自行申報義務(wù)？
8.首次增設(shè)的個稅反避稅條款，與 CRS 體系日趨成熟之間是否產(chǎn)生協(xié)同，帶來哪些變化？
9.升級的個稅申報匯繳系統(tǒng)，企業(yè)將面臨哪些風(fēng)險？
二、社保統(tǒng)征后的合規(guī)籌劃路徑與操作方法
1.工資薪酬轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬實戰(zhàn)應(yīng)用
2.合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇。
3.利用勞務(wù)外包、服務(wù)外包注意事項
4.社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風(fēng)險防控
5.勞務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系的操作路徑
6.利用勞務(wù)派遣、臨時工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、
7.社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.
8.八種掩耳盜鈴的社?；I劃方法重大風(fēng)險提示
三、新法過渡期個稅籌劃路徑與風(fēng)險把控
1.個稅籌劃應(yīng)把握的哪幾個方向
2.年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？（2018 年最后的可操作空間）
3.實物福利有無籌劃技巧？
（1）通訊補(bǔ)貼；（2）交通補(bǔ)貼（含私車公用）；（3）住房補(bǔ)貼；（4）取暖補(bǔ)貼
4.大筆收入分次拿，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例
5.項目轉(zhuǎn)換納稅籌劃
6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)可能引起的個稅風(fēng)險-業(yè)務(wù)員提成解決方案
7.個人取得勞動合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的征稅問題及納稅籌劃
8.現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險如何化解？
9.職工午餐補(bǔ)貼稅前扣除的幾個具體問題：通過職工食堂可以解決人人有份個稅問題？
10.2%手續(xù)個稅返還該如何納稅及帳務(wù)處理？
11.利用零星支出的稅收規(guī)定進(jìn)行籌劃
12.個人代開發(fā)票的規(guī)定
13.用工方式不同，節(jié)稅效果大不同？
四、合伙企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣性投資個稅規(guī)劃要點(diǎn)及風(fēng)險提示
1.合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃有操作空間嗎？
2.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風(fēng)險把控
3.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當(dāng)理由涉稅要點(diǎn)、風(fēng)險如何把控
4.公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？
5.巧妙利用核定征收政策：設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè)或個體戶
6.個體戶或個人獨(dú)資企業(yè)到底如何應(yīng)用，涉稅風(fēng)險在哪里？
7.利用技術(shù)成果出資規(guī)避個人所得稅
8.利用新三板個人所得稅優(yōu)惠可以規(guī)避股息紅利個人所得稅？
五、高管薪酬-“似是而非”的籌劃空間是否可行？
新個稅反避稅對高管薪酬意義何在？
籌劃合規(guī)始于法理：高收入人群納稅申報與扣繳義務(wù)
勞務(wù)報酬收入的稅收管理與籌劃
高管薪酬規(guī)劃之“工資”+“變相轉(zhuǎn)化”模式下風(fēng)險控制要點(diǎn)稅務(wù)監(jiān)管模式您的高薪金收入還可以做何安排？
股息紅利收入的個稅安排與風(fēng)險規(guī)避股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格能否平價或無償？
股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格是否可以不合理？特殊情形？限售股轉(zhuǎn)讓的涉稅控制要點(diǎn)
合伙企業(yè)不同形式下取得的分紅個稅如何處理？“先分后稅“到底該如何應(yīng)用？
新個稅下的高管薪酬培訓(xùn)
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