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內(nèi)部控制體系建立課程

課程背景
2002年，*發(fā)布SOX法案，對所有在*上市公司內(nèi)部控制提出嚴(yán)格要求；2008年，中國財政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范；2013年COSO委員會發(fā)布新的內(nèi)部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機(jī)制，對于赴美上市的中國企業(yè)，也需符合*的內(nèi)控新規(guī)。
COSO新的內(nèi)部控制整體框架帶來哪些變化？上市公司如何應(yīng)對？從合規(guī)和提升管理角度來說，如何系統(tǒng)性地建設(shè)或優(yōu)化內(nèi)控體系？如何梳理流程、識別風(fēng)險？如何對公司內(nèi)控體系進(jìn)行自我檢查評價？如何應(yīng)對和配合集團(tuán)總部內(nèi)審人員的內(nèi)控審計(jì)？
通過本課程，我們將幫助學(xué)員解讀COSO內(nèi)控*框架變化要求，掌握內(nèi)控體系建設(shè)方法與工具，有效梳理流程及識別風(fēng)險，并了解如何檢查評價公司內(nèi)控、內(nèi)控檢查評價關(guān)注要點(diǎn)，從而學(xué)會開展內(nèi)控自評，有效應(yīng)對和配合內(nèi)控審計(jì)。

培訓(xùn)對象
財務(wù)總監(jiān)、各級財務(wù)主管、內(nèi)控內(nèi)審人員和其他管理人員

課程收益
了解內(nèi)部控制和風(fēng)險管理框架*變化
了解SOX、C-SOX的核心要求
掌握內(nèi)控建設(shè)的步驟和方法，學(xué)會流程梳理及風(fēng)險識別
掌握內(nèi)部控制自我檢查評價、應(yīng)對審計(jì)的基本技巧
為學(xué)員提供*COSO內(nèi)控框架資料及*內(nèi)控法規(guī)資料匯編（電子版）
學(xué)員還將獲得包括《內(nèi)控手冊》模板等系列內(nèi)控實(shí)用工具（電子版）

課程大綱
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系概述
企業(yè)舞弊與風(fēng)險防范
內(nèi)部控制與風(fēng)險管理框架
COSO（2013）內(nèi)部控制新框架主要變化
COSO（2013）內(nèi)部控制新框架提出的十七條核心原則
SOX, C-SOX概述及比較
上市公司如何應(yīng)對COSO內(nèi)控新框架

二、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行詳解
內(nèi)部控制建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)和職能
探討：不同職能部門主導(dǎo)內(nèi)控實(shí)施的優(yōu)劣比較（財務(wù)主導(dǎo)、內(nèi)審主導(dǎo)或風(fēng)控主導(dǎo)）
內(nèi)部控制體系建設(shè)的五步工作法
內(nèi)部控制體系建設(shè)主要工具及成果手冊示例
如何有效劃分內(nèi)控流程
內(nèi)控流程梳理中的風(fēng)險識別與評估方法
流程梳理中風(fēng)險識別與評估常見的問題和困惑
如何編制SOP（標(biāo)準(zhǔn)操作流程）及撰寫說明文件
探討：內(nèi)控體系落地執(zhí)行的常見問題及經(jīng)驗(yàn)分享
案例：某上市公司內(nèi)控體系建設(shè)全過程

三、內(nèi)控體系自我檢查評價及審計(jì)應(yīng)對
內(nèi)部控制檢查評價總體流程概述
內(nèi)部控制檢查評價計(jì)劃制定
內(nèi)部控制評價現(xiàn)場測試的方法與過程 
案例：內(nèi)控檢查中穿行測試的使用
內(nèi)控缺陷認(rèn)定及審批：如何確定內(nèi)控缺陷嚴(yán)重程度
案例：某上市公司內(nèi)控缺陷的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部控制缺陷整改及跟蹤
被檢查單位如何做好內(nèi)控自查及內(nèi)控審計(jì)應(yīng)對

四、主要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及檢查評價方法
貨幣資金管理的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評價
案例：某500強(qiáng)外企出納挪用資金上千萬元
銷售及收款循環(huán)的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評價
案例：一筆現(xiàn)金回款背后的秘密
采購及付款循環(huán)的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評價
案例：《杜拉拉升職記》中付款舞弊
固定資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評價
案例：公司固定資產(chǎn)緣何出現(xiàn)在高管家里？
會計(jì)核算與財務(wù)報告的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評價
案例：上市公司年報頻頻出錯原因在哪？

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