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非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理課

【針對(duì)問(wèn)題】
企業(yè)里的管理人員雖然不用學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)，但是他們的日?；顒?dòng)都和企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況密切相關(guān)，我們經(jīng)常在企業(yè)碰到如下問(wèn)題：
公司部門(mén)間總是抱怨，各個(gè)部門(mén)為自己部門(mén)利益考慮，而忽略了整體發(fā)展；
產(chǎn)品賣(mài)得越多越好，優(yōu)惠送到不能再送，結(jié)果東西雖然賣(mài)得多了，但銷(xiāo)售成本太高了，企業(yè)利潤(rùn)反而攤薄了；
客戶簽單最重要，延遲付款睜一只眼閉一只眼，結(jié)果應(yīng)收款累計(jì)太多，公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)危機(jī)；
有更多人才才能更多做事，招了大量人馬，結(jié)果增加的利潤(rùn)趕不上增加的開(kāi)支；
原材料、備件多買(mǎi)些備著，不怕一萬(wàn)，就怕萬(wàn)一，后來(lái)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存占用資金太高；
預(yù)算戰(zhàn)爭(zhēng)，各個(gè)部門(mén)都只顧本部門(mén)利益，不愿考慮公司資源的合理配置，財(cái)務(wù)部不得不和各個(gè)部門(mén)進(jìn)行拉鋸戰(zhàn)，一次企業(yè)預(yù)算，做了3個(gè)月，苦不堪言；
銷(xiāo)售額和現(xiàn)金的混淆，很多公司的銷(xiāo)售額很高，但現(xiàn)金收不回來(lái)，導(dǎo)致奄奄一息。很多公司的銷(xiāo)售見(jiàn)到大量現(xiàn)金入賬，但那是預(yù)收而已不做收入，美發(fā)行業(yè)的大量跑路即是如此。管理者需要徹底厘清這些財(cái)務(wù)概念，才不會(huì)出現(xiàn)這種盲目樂(lè)觀的情形。
很多企業(yè)也對(duì)他們的員工進(jìn)行過(guò)專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)，課后他們也許記住了成本、利潤(rùn)、現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)比率等概念，但是他們沒(méi)有機(jī)會(huì)從經(jīng)營(yíng)企業(yè)的角度，體會(huì)這些概念對(duì)企業(yè)存活和發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義，因而也就更不容易看到自己的活動(dòng)如何影響著企業(yè)里金錢(qián)的流入和流出，又如何反映到利潤(rùn)。

【課程目標(biāo)】
學(xué)會(huì)如何閱讀和分析財(cái)務(wù)報(bào)表，認(rèn)識(shí)常用的財(cái)務(wù)比率，并能夠用比率來(lái)分析、評(píng)估和診斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。
幫助學(xué)員在實(shí)際工作中，能夠從財(cái)務(wù)管理的角度做出正確有利的計(jì)劃和決策。
培養(yǎng)員工主人翁精神，理解經(jīng)營(yíng)、關(guān)心企業(yè)利潤(rùn)，建立重視工作效益的態(tài)度。
幫助學(xué)員和財(cái)務(wù)部門(mén)的有效溝通，建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)共同語(yǔ)言。

【學(xué)習(xí)要點(diǎn)】
讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表
了解財(cái)務(wù)報(bào)表中的重要項(xiàng)目對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響；
明白資金占用與資金來(lái)源的關(guān)系，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)怎樣反映在報(bào)表上；
快速讀懂會(huì)計(jì)報(bào)表；
學(xué)會(huì)盈虧平衡分析
學(xué)會(huì)計(jì)算直接成本、間接成本、固定成本和變動(dòng)成本；
銷(xiāo)售也是有成本的，學(xué)會(huì)計(jì)算成本控制關(guān)鍵點(diǎn)，找到有效控制成本方法；
依據(jù)成本情況確定營(yíng)銷(xiāo)和產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，明確公司成本和費(fèi)用的構(gòu)成；
學(xué)會(huì)滾動(dòng)財(cái)務(wù)預(yù)算
理解管理層制定預(yù)算的目的
利用滾動(dòng)預(yù)算基本模型，學(xué)會(huì)編制自己收入、費(fèi)用和利潤(rùn)的預(yù)算表
學(xué)會(huì)編制現(xiàn)金流預(yù)算——任何一個(gè)企運(yùn)營(yíng)的前提
學(xué)會(huì)計(jì)算保本銷(xiāo)售額
學(xué)會(huì)關(guān)注底線利潤(rùn)
做事先算帳
對(duì)公司下達(dá)業(yè)績(jī)指標(biāo)的認(rèn)可
認(rèn)識(shí)影響公司的成本結(jié)構(gòu)的因素
投資回報(bào)分析
理解企業(yè)投資的意義，建立投資回報(bào)分析的思維
學(xué)會(huì)投資回報(bào)分析的方法，幫助企業(yè)做好項(xiàng)目投資回報(bào)管理
加強(qiáng)跨部門(mén)溝通
學(xué)會(huì)用企業(yè)內(nèi)部通用語(yǔ)言——財(cái)務(wù)數(shù)字，進(jìn)行跨部門(mén)溝通
換位思考，理解財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)把“現(xiàn)金關(guān)”、“應(yīng)收帳款”的具體意義

第一模塊
企業(yè)經(jīng)營(yíng)基本理財(cái)能力
1）企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
2）財(cái)務(wù)管理在經(jīng)營(yíng)決策中的重要作用
3）公司理財(cái)?shù)幕驹瓌t
4）風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡
5）公司的經(jīng)營(yíng)邏輯

第二模塊
盈虧平衡分析
財(cái)務(wù)預(yù)算能力資金運(yùn)作能力
1）固定成本分?jǐn)?br /> 2）盈虧平衡分析
3）預(yù)算的執(zhí)行和考核
4）利潤(rùn)表預(yù)算
5）有效管理現(xiàn)金,合理調(diào)配資金
6）控制資金收支平衡
7）監(jiān)督資金流向,控制資金風(fēng)險(xiǎn)
8）有效提高資金運(yùn)營(yíng)效率
△討論
1.如何增加企業(yè)的利潤(rùn)？
2.企業(yè)經(jīng)營(yíng)盈利或虧損的主要原因？是誰(shuí)的功勞與責(zé)任？
3.結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，探討成本的組成與降本的策略（作業(yè)性成本與策略性成本的配比、固定成本與變動(dòng)成本之關(guān)系、可控成本與不可控成本的優(yōu)化、間接成本轉(zhuǎn)化為直接成本的有效方法）

第三模塊
財(cái)務(wù)報(bào)表
1）學(xué)習(xí)利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法
2）掌握利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)在結(jié)構(gòu)
3）掌握利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)部邏輯關(guān)系
△討論
1.如何才能拿到大的市場(chǎng)份額？
2.你企業(yè)的訂單為什么少？
3.你公司的廣告效果如何？為什么？
4.固定資產(chǎn)投資對(duì)企業(yè)當(dāng)期利潤(rùn)的影響如何？

第四模塊
企業(yè)綜合能力
制定營(yíng)銷(xiāo)決策成本控制能力
1）盈利能力分析：毛利率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等指標(biāo)分析等
2）償債能力分析：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率以及現(xiàn)金比率分析等
3）營(yíng)運(yùn)能力分析：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率分析等
4）*分析： ROE分解，綜合財(cái)務(wù)分析
△討論
1.你企業(yè)目標(biāo)達(dá)到情況，深層原因是什么？
2.你企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)盈利嗎？說(shuō)出理由？
3.你企業(yè)的權(quán)益報(bào)酬率如何，說(shuō)出理由？

第五模塊
企業(yè)發(fā)展能力流程優(yōu)化能力
1）流程優(yōu)化與財(cái)務(wù)指標(biāo)的相互影響
2）企業(yè)成長(zhǎng)的方式
3）企業(yè)價(jià)值評(píng)估
4）銷(xiāo)售導(dǎo)向型和利潤(rùn)導(dǎo)向型戰(zhàn)略對(duì)公司財(cái)務(wù)結(jié)果的影響
△討論
1你的資金鏈條牢固嗎？
2市場(chǎng)地位與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系？
3.你的企業(yè)資金能力、生產(chǎn)能力、市場(chǎng)能力、研發(fā)能力匹配嗎？需要調(diào)整嗎？
4.我們?yōu)楣蓶|想了多少？

第六模塊
真實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果評(píng)價(jià)及財(cái)務(wù)報(bào)告的正確閱讀
講師點(diǎn)評(píng)
1.結(jié)合本企業(yè)不少于兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表（非保密），講解如何閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表；
2.從財(cái)務(wù)報(bào)表，透視本企業(yè)盈利能力、運(yùn)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)安全、發(fā)展能力；
3.從財(cái)務(wù)報(bào)表，分析本企業(yè)管理存在的問(wèn)題，有針對(duì)性地?cái)M定解決方案；
4.互動(dòng)：探討實(shí)際工作中的非財(cái)部門(mén)的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，解答學(xué)員疑惑。

非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理課