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財(cái)務(wù)分析管理培訓(xùn)

引言： 
如何從報(bào)表的層面挖掘企業(yè)財(cái)務(wù)信息，發(fā)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值
1、財(cái)務(wù)人員如何對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表的內(nèi)容進(jìn)行深度解讀？
2、財(cái)務(wù)人員關(guān)注報(bào)表附注中哪些內(nèi)容？
3、案例：如何利用會(huì)計(jì)政策來(lái)調(diào)節(jié)企業(yè)利潤(rùn)，達(dá)到配股的目的？
4、財(cái)務(wù)人員如何根據(jù)管理特點(diǎn)設(shè)計(jì)自己的財(cái)務(wù)分析思路

【案例剖析導(dǎo)入】
（1）一個(gè)起點(diǎn):基于有效市場(chǎng)的假設(shè)
（2）三大方面的運(yùn)作設(shè)計(jì)和分析:運(yùn)營(yíng)、投融資、分配
（3）一大結(jié)果:企業(yè)價(jià)值*化（關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡）
5、如何運(yùn)用不同的方法進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，實(shí)現(xiàn)*分析效果？

【案例分析】
第一部分：為什么要跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)？如何看？
一、財(cái)務(wù)報(bào)告的固有限制：報(bào)表的局限性及財(cái)務(wù)指標(biāo)在財(cái)務(wù)分析的缺陷
財(cái)務(wù)分析僅僅依據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是不夠的！
二、跳出財(cái)務(wù)，你知道從哪些方面對(duì)企業(yè)系統(tǒng)分析來(lái)了解企業(yè)未來(lái)發(fā)展嗎？
【案例導(dǎo)入分析】 企業(yè)特征，是否具有戰(zhàn)略或財(cái)務(wù)投資者，未來(lái)可能變化

第二部分：企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中財(cái)務(wù)能力的深度分析
一、企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力重要嗎，如何控制營(yíng)運(yùn)資本效率？
（一）企業(yè)面臨資金周轉(zhuǎn)危機(jī)時(shí)，公司保持怎樣的營(yíng)運(yùn)資本結(jié)構(gòu)*呢？
【正反面案例剖析導(dǎo)入，企業(yè)面臨資金周轉(zhuǎn)危機(jī)時(shí)的表現(xiàn)】
1．在財(cái)務(wù)報(bào)表中如何詳細(xì)分解企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本及營(yíng)運(yùn)能力。
2．主營(yíng)業(yè)務(wù)及非主營(yíng)業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)資本分析及應(yīng)用【案例導(dǎo)入分析】。
3、具有不同行業(yè)特色、不同產(chǎn)品的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本策略分析。
（二）國(guó)際先進(jìn)的營(yíng)運(yùn)資本分析方法【案例導(dǎo)入分析】
（三）實(shí)用工具——營(yíng)運(yùn)資本分析的EXCEL自動(dòng)分析表格
二、深度分析企業(yè)盈利能力，揭示業(yè)績(jī)真相
（一）企業(yè)利潤(rùn)從哪里來(lái)【案例導(dǎo)入分析】
1．資產(chǎn)報(bào)酬率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和銷售凈利率
2．凈資產(chǎn)收益率
3．杠桿作用【案例引入】
（蹺蹺板，薄利多銷，厚利少銷的原理）（ABC三個(gè)企業(yè)對(duì)比分析）
（二） 非財(cái)務(wù)因素
（三）收益質(zhì)量評(píng)價(jià)【案例分析】
（四）你知道如何選擇不同的收益率對(duì)企業(yè)盈利能力進(jìn)行評(píng)價(jià)？
其各自具有怎樣的特征？
三、深度分解析企業(yè)的償債能力—透視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)【案例引入】
（一）你能有效識(shí)別企業(yè)不同類別、不同性質(zhì)的償債能力嗎？
（二）分析企業(yè)償債能力時(shí)注意的若干問(wèn)題
1、不同形態(tài)的資產(chǎn)與企業(yè)償債能力
2、從動(dòng)態(tài)視角進(jìn)行指標(biāo)比較和分析
四、深度解析企業(yè)的現(xiàn)金流—克服傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析體系的弊端【案例:銀廣夏事件】
1、現(xiàn)金流量的分析框架
2、現(xiàn)金流量分析的基本指標(biāo)
五、深度解析企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力—展示企業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)變化
六、財(cái)務(wù)預(yù)警

第四部分：企業(yè)投融資的財(cái)務(wù)能力深度分析
一、為什么要進(jìn)行資產(chǎn)管理？如何怎樣才能達(dá)到資源的有效配置？【案例引入】
1、資源掌控和資源配置的原則
2、投資決策與長(zhǎng)期資本配置
3、衡量投資配置效果指標(biāo)
4、國(guó)內(nèi)外常用的先進(jìn)投資決策方法、工具和實(shí)例(用實(shí)例進(jìn)行比較、分析)
案例討論：購(gòu)買新機(jī)床還是改造舊機(jī)床的價(jià)值決策 
二、如何進(jìn)行籌資決策，你公司的資本結(jié)構(gòu)合理嗎？【案例引入】
（一）企業(yè)資金需要量的如何預(yù)測(cè)？如何選擇籌資方式，達(dá)到最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)？
（二）企業(yè)*資金成本
1、綜合資本成本和籌資無(wú)差別點(diǎn)
2、最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)決策
[舉例]：企業(yè)面對(duì)的財(cái)務(wù)決策（收入和利潤(rùn)的不確定，資本結(jié)構(gòu)不同變動(dòng)性影響及風(fēng)險(xiǎn)。）
三、西方*資本結(jié)構(gòu)理論【問(wèn)題的方式引出】
四、我國(guó)上市公司資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)實(shí)選擇分析【案例引入，問(wèn)題導(dǎo)出】
案例分析: 股權(quán)融資、債權(quán)融資、融資偏好，要資金還是要股權(quán)，主要融資方式

第五部分：企業(yè)分配過(guò)程財(cái)務(wù)能力深度分析
一、股利分配政策：如何合理分配企業(yè)凈利潤(rùn)【案例引入】
1、爭(zhēng)議中的三種股利分配理論
2、股利政策研究的新發(fā)展
二、影響企業(yè)股利政策的因素
三、如何通過(guò)公司股利政策進(jìn)行財(cái)務(wù)分析
1、影響關(guān)鍵因素的度量
2、決策參考模型【實(shí)例：通過(guò)調(diào)整ROE,達(dá)到再融資的要求】
通過(guò)發(fā)放現(xiàn)金股利，減少企業(yè)凈資產(chǎn)，達(dá)到凈資產(chǎn)收益率每年在10%以上的配股要求。
四、中國(guó)上市公司股利實(shí)踐特點(diǎn)【案例分析】

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