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*個(gè)稅改革新政解讀培訓(xùn)

課程背景：
.新個(gè)稅，如何計(jì)算？
.財(cái)務(wù)人員該如何應(yīng)對(duì)新政策和新征管，降低企業(yè)及員工納稅負(fù)擔(dān)？
.國(guó)地稅合并后，國(guó)地稅在所得稅匯算執(zhí)法上的差異將不復(fù)存在。如何適應(yīng)合并后出臺(tái)的稅收新政？2019年匯算清繳將是一個(gè)大的挑戰(zhàn)。
.本次培訓(xùn)，立足于實(shí)戰(zhàn)要求，將重點(diǎn)對(duì)時(shí)下新政、疑難問(wèn)題進(jìn)行教授與輔導(dǎo)，保證大家順利完成2019匯繳季的工作任務(wù)。
.培訓(xùn)后您對(duì)新個(gè)人所得稅法、企業(yè)所得稅匯算清繳工作的認(rèn)識(shí)一定會(huì)有一個(gè)不一樣的感覺(jué)。

課程收益：
彭老師將根據(jù)*的稅收征管動(dòng)向以及個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行討論，幫您建立合法且長(zhǎng)期有效的個(gè)稅避稅思路及方案！
通過(guò)30多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營(yíng)銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！
個(gè)稅變化逐點(diǎn)解讀，實(shí)務(wù)如何應(yīng)用，如何提前應(yīng)對(duì)應(yīng)用，如何降低用工成本、控制用工風(fēng)險(xiǎn)
第一時(shí)間理解及應(yīng)用個(gè)人所得稅法修改關(guān)鍵點(diǎn)及操作，把握實(shí)務(wù)要點(diǎn)及應(yīng)用社保“改嫁”后實(shí)務(wù)要點(diǎn)，提前預(yù)警，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
個(gè)稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”
彭老師提示新政涉稅風(fēng)險(xiǎn)、避免多繳個(gè)稅，避免“無(wú)法撤回”的個(gè)稅新風(fēng)險(xiǎn)
彭老師還將為您提供一系列降低工資費(fèi)用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益！
彭老師將結(jié)合精選案例進(jìn)行授課，并且現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑，解決您工作中的棘手問(wèn)題！您還有機(jī)會(huì)與同行就共同的問(wèn)題進(jìn)行交流并從中受益！

課程時(shí)長(zhǎng)：1-2天（6小時(shí)每天）
課程對(duì)象：
房地產(chǎn)企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)高管、業(yè)務(wù)主管等。

主要內(nèi)容：
一、居民納稅人與非居民納稅人判斷標(biāo)準(zhǔn)
１、居民納稅人如何判定？
２、非居民納稅人如何判定？
３、居民納稅人的納稅依據(jù)？
４、非居民納稅人的納稅依據(jù)？
二、六項(xiàng)附加扣除規(guī)定
（一）子女教育
１、子女教育如何扣除？扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？
２、學(xué)前教育和學(xué)歷教育扣除的起止時(shí)間？
３、學(xué)歷教育包括哪些？
４、子女通過(guò)網(wǎng)絡(luò)及夜大成人的學(xué)歷教育是否可以扣除？
５、子女在中國(guó)境外接受教育是否可以扣除？
６、３歲前的親子教育支出是否可以稅前扣除？
７、因病休學(xué)以及寒暑假期間是否可以扣除？
８、父母雙方由誰(shuí)扣除？
９、扣除憑據(jù)是什么？
１０、子女教育實(shí)際支出大于或者小于1000元，按多少扣除？

（二）繼續(xù)教育
１、何為繼續(xù)教育，分哪些情況？
２、繼續(xù)教育扣除的起始時(shí)間；
３、繼續(xù)教育同一學(xué)歷可以無(wú)限期扣除嗎？
４、繼續(xù)教育扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？
５、繼續(xù)教育由誰(shuí)扣除？
６、在中國(guó)境外接受學(xué)歷繼續(xù)教育是否可以扣除？
７、技能人員及專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育扣除標(biāo)準(zhǔn)多少，何時(shí)可以扣除？
（三）大病醫(yī)療
１、什么情況下屬于大病醫(yī)療，判定標(biāo)準(zhǔn)是什么？
２、大病醫(yī)療扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？
３、大病醫(yī)療什么時(shí)候可以扣除，是否可以預(yù)扣？
４、家庭成員中誰(shuí)的大病醫(yī)療可以扣除？
５、大病醫(yī)療扣除的憑據(jù)是什么？
６、假設(shè)父親與孩子均發(fā)生大病醫(yī)療如何扣除？

（四）住房貸款利息
１、住房貸款利息允許扣除前提條件？
２、住房貸款利息扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？
３、住房貸款利息扣除起始時(shí)間？
４、扣除期限是什么時(shí)候？
５、住房貸款利息扣除方式如何？
６、住房貸款利息扣除備查資料。
７、在中國(guó)境外購(gòu)買的*住房貸款利息是否可以扣除？
８、首套住房貸款如何判定？
９、購(gòu)入商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款利息是否可以扣除？
１０、２０１９年１月１日之前購(gòu)買的住房貸款利息是否可以扣除？
１１、夫妻雙方婚后共同購(gòu)買住房貸款如何扣除？
１２、夫妻雙方婚前各自分別購(gòu)買一套住房貸款如何扣除？

（五）住房租金
１、住房租金扣除的前提條件；
２、住房租金扣除的標(biāo)準(zhǔn)是多少？
３、住房租金扣除起始時(shí)間？
４、主要工作城市如何判定？
５、夫妻雙方在同一城市各自租房租金如何扣除？
６、夫妻雙方在同一省不同城市分別租房是否可以扣除？
７、有貸款利息支出且有支付租金如何扣除？

（六）贍養(yǎng)老人
１、什么條件下贍養(yǎng)老人支出可以扣除？
２、獨(dú)生子女如何扣除？
３、非獨(dú)生子女如何扣除？
４、指定分?jǐn)傆烧l(shuí)指定？約定分?jǐn)傆烧l(shuí)約定？分?jǐn)傂Яσ阅膫€(gè)為先？
５、父母雙方一人滿６０，另一人不滿６０，是否可以扣除？
６、孫子女贍養(yǎng)祖父母是否可以扣除？
７、贍養(yǎng)岳父岳母或者是公婆支出是否可以扣除？
８、贍養(yǎng)老人支出扣除起始時(shí)間。
（七）其他相關(guān)規(guī)定
１、重要資料保存多長(zhǎng)時(shí)間？
２、扣除規(guī)則如何確定？
３、財(cái)務(wù)人員如何做好代扣代繳個(gè)稅義務(wù)？需要做哪些準(zhǔn)備？

二、如何計(jì)算綜合所得
１、綜合所得包括哪幾項(xiàng)？
１、工資薪金如何計(jì)算并入所得？
２、納稅人在雇傭單位哪些所得要并入工資薪金所得？
３、勞務(wù)報(bào)酬所得如何并入個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得?
４、稿酬所得如何并入個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得？
５、特許權(quán)使用費(fèi)如何并入個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得？
６、舉例說(shuō)明綜合所得個(gè)人所得稅如何計(jì)算？
三、取得綜合所得需要辦理匯算清繳的幾種情形：
１、從兩處以上取得綜合所得，什么情況下需要進(jìn)行匯算清繳？
２、取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，是否需要匯算清繳？
３、納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額是否要進(jìn)行匯算清繳？
４、納稅人申請(qǐng)退稅是否需要匯算清繳？
５、不需要匯算清繳的有幾種情形。
三、納稅人識(shí)別號(hào)
１、自然人納稅人識(shí)別號(hào)有哪些用途？
２、有居民身份證個(gè)人納稅人識(shí)別號(hào)如何確定？
３、沒(méi)有中國(guó)公民身份號(hào)碼如何確定納稅人識(shí)別號(hào)？
４、不同的身份類型其“有效身份證件”如何確定？

四、納稅記錄
１、《稅收完稅證明》為什么變更為《納稅記錄》？
２、什么情況下開(kāi)具《稅收完稅證明》？
３、什么時(shí)候要開(kāi)具《納稅記錄》？
４、“零納稅”情形下是否可以開(kāi)具《納稅記錄》？
５、《納稅記錄》如何開(kāi)具？
６、《納稅記錄》是否可以委托他人代為開(kāi)具？
７、《納稅記錄》如何驗(yàn)證真?zhèn)危?br /> 五、新個(gè)稅法實(shí)施后居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金如何扣除？
１、２０２２年１月１日前如何計(jì)算個(gè)稅？
２、２０２２年１月１日后如何計(jì)算個(gè)稅？
六、關(guān)于解除勞動(dòng)關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)的一次性補(bǔ)償收入如何計(jì)算個(gè)稅
１、解除勞動(dòng)關(guān)系取得一次性補(bǔ)償收入如何計(jì)算個(gè)稅？
２、個(gè)人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入如何計(jì)算個(gè)稅？
３、個(gè)人辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入如何計(jì)算個(gè)稅？

七、單位低價(jià)向職工售房如何計(jì)算個(gè)稅？
八、外籍個(gè)人有關(guān)津補(bǔ)貼的政策規(guī)定
１、2019年1月1日至2021年12月31日期間如何扣除？
２、2022年1月1日起如何扣除？
九、辦理匯算清繳申報(bào)的時(shí)間和地點(diǎn)
１、無(wú)任職、受雇單位等情形，納稅申報(bào)地點(diǎn)如何規(guī)定？
２、有一處任職、受雇單位等情形，納稅申報(bào)地點(diǎn)如何規(guī)定？
３、有兩處及以上任職、受雇單位等情形，納稅申報(bào)地點(diǎn)如何規(guī)定？
十、因移居境外注銷中國(guó)戶籍的納稅申報(bào)
１、納稅人在注銷戶籍年度取得綜合所得的如何進(jìn)行納稅申報(bào)？
２、納稅人在注銷戶籍年度取得經(jīng)營(yíng)所得的如何進(jìn)行納稅申報(bào)？
３、納稅人在注銷戶籍當(dāng)年取得利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得的如何進(jìn)行納稅申報(bào)？
４、納稅人在注銷戶籍前有未繳或者少繳稅款的，應(yīng)當(dāng)如何處理？

*個(gè)稅改革新政解讀培訓(xùn)