信貸視角下-企業(yè)財務報表分析與舞弊識別
講師：林少剛 瀏覽次數(shù)：2543
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)財務報表分析 培訓
培訓講師：林少剛
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)財務報表分析 培訓
課程背景
盈利的企業(yè)會破產(chǎn)嗎？
如何從財務數(shù)據(jù)看到企業(yè)真實的經(jīng)營狀況？
如何從企業(yè)財務報表透析企業(yè)的未來與風險？
如何準確判斷企業(yè)現(xiàn)金流是否發(fā)生斷裂？
如何簡單、快速進行有效的財務分析？
如何從眾多的財務數(shù)據(jù)中快速找到舞弊疑點并準確識別？
本課程針對銀行與信貸人員而設，站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息，采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，結合財務會計與業(yè)務經(jīng)營分析方法，讓學員對企業(yè)財務報表分析變的立體、有層次，與企業(yè)業(yè)務經(jīng)營風險把控緊密相連，同時導入大量真實案例，運用分析、演練、現(xiàn)場輔導的手法，讓學員通過報表透析企業(yè)經(jīng)營風險，并快速識別財務報表舞弊行為。
課程收益
學會分析財務報表透析企業(yè)運作
簡單、快速讀懂財務報告，從財務報表現(xiàn)狀準確預測企業(yè)未來與風險
運用財務分析解讀企業(yè)經(jīng)營管理，尋求規(guī)避企業(yè)信貸風險的有效方法
從財務與業(yè)務出發(fā)，準確識別企業(yè)報表舞弊行為
課程時間
共1-2天（6小時/天）
培訓對象
業(yè)務主管、經(jīng)理、高層
課程大綱
導言案例1：一位董事長的絕筆信
模塊一：輕松讀懂財務報表，解讀企業(yè)經(jīng)營結果與風險
案例2： 某電器上市公司案例
案例3： 某新能源汽車上市公司案例
案例4： 某房地產(chǎn)上市公司案例
案例5： 某建筑工程上市公司案例
案例6： 某餐飲連鎖上市公司案例
案例7： 某電力上市公司案例
案例8： 某煤炭上市公司案例
案例9： 某動力電池上市公司案例
案例10： 某服裝業(yè)上市公司案例
1.企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負債表——風險與效率
-公司的資產(chǎn)來源有幾個？
-應收賬款的決定性因素是什么？
-重資產(chǎn)模式與輕資產(chǎn)模式在財務報表的表現(xiàn)是什么？
-什么是商譽？如何產(chǎn)生？
-無形資產(chǎn)如何影響企業(yè)未來競爭力?
-財務結構是否合理？有何風險？
-大公司與小公司在資產(chǎn)負債率與流動比率的不同表現(xiàn)是什么？
-如何提升應收賬款與存貨周轉率？
- 資產(chǎn)負債表與利潤表的數(shù)據(jù)勾結關系
2.企業(yè)的“面子”：利潤表——企業(yè)賺錢了嗎？
-哪些關鍵因素會影響利潤？
-主要利潤來源于正當“職業(yè)”嗎？
-收入負增長給企業(yè)帶來哪些影響？
-分產(chǎn)品利潤表為什么重要？
-如何評價公司的毛利率高低？
-如何評價公司凈資產(chǎn)報酬率高低？
-一家公司的市盈率高說明什么？
-利潤表與資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)勾結關系
3.企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表——企業(yè)是否健康？
-為何有利潤卻沒錢？
-為何長期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？
-如何通過現(xiàn)金流量透視企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀？
-企業(yè)資金鏈斷裂的原因及規(guī)避辦法
-資金滾動預算表編制方法
-現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)勾結關系
演練1：財務指標計算與分析
演練2：未來三年財務指標預測
演練3：資金需求預測
4.重要會計準則解讀
- 收入確認原則：何時確認收入
- 配比原則：成本與收入配比
- 費用攤銷原則：費用在收益期間分攤
- 費用預提原則：費用在收益期間預提
- 資產(chǎn)減值損失計提原則：按公允價值與成本價值比較
模塊二：財務報表造假方法及舞弊識別
1、財務報表造假動機及原理
2、財務報表造假方法
- 提前、遞延確認收入
- 虛開發(fā)票創(chuàng)造收入
- 賬外經(jīng)營，規(guī)避稅收
- 少轉成本、少列費用
- 關聯(lián)交易
- 偽造進賬單
- 偽造對賬單
- 虛擬未達賬
- 現(xiàn)金總流量不變，結構調(diào)整
案例3：某上市公司財務造假案例
3、財務報表造假識別方法
- 利用財務報表之間的內(nèi)在邏輯關系識別造假
- 利用財務報表的外在表現(xiàn)識別造假
- 利用非財務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)之間印證來識別造假
- 客戶財務信息印證的方法
演練4：如何識別IPO財務報表造假
提問答疑
企業(yè)財務報表分析 培訓
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