《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策解析與實(shí)操》高級(jí)研修班
講師：張宗秀 瀏覽次數(shù)：2565
課程描述INTRODUCTION
高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策公開(kāi)課
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 會(huì)計(jì)出納· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：張宗秀
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策公開(kāi)課
【課程背景】
2018年以來(lái)，國(guó)家針對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)下發(fā)了一系列稅收優(yōu)惠政策。國(guó)地稅合并，稅收征管格局發(fā)生重大變化，創(chuàng)新型企業(yè)如何做好稅務(wù)合規(guī)管理，安享優(yōu)惠政策紅利？
本次課程以高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除等稅收優(yōu)惠為核心，結(jié)合新征管環(huán)境對(duì)高新技術(shù)企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及深遠(yuǎn)影響，總結(jié)梳理高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除新政運(yùn)用等一系列優(yōu)惠政策涉及的實(shí)務(wù)操作重點(diǎn)和難點(diǎn) 。
【主講老師】
張宗秀：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)網(wǎng)校名師、山東省稅務(wù)師協(xié)會(huì)營(yíng)改增師資團(tuán)優(yōu)秀成員、山東省注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資人才庫(kù)成員、山東省稅務(wù)學(xué)校兼職教師、多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘講師。執(zhí)業(yè)注冊(cè)稅務(wù)師，財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)講師。多年稅務(wù)部門(mén)工作經(jīng)歷、稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)及合伙人經(jīng)歷。豐富的系統(tǒng)內(nèi)外工作經(jīng)歷，讓其在工作中以實(shí)務(wù)見(jiàn)長(zhǎng)，將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。擅長(zhǎng)稅務(wù)咨詢、稅務(wù)籌劃及落地實(shí)務(wù)操作、財(cái)稅培訓(xùn)、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。尤其擅長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的實(shí)務(wù)解析及高端企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。
【參會(huì)對(duì)象】
各高新技術(shù)企業(yè)總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、企業(yè)納稅經(jīng)辦人員和技術(shù)部相關(guān)人員。
【課程大綱】
第一模塊、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定政策解讀
一、高新技術(shù)企業(yè)主要認(rèn)定政策及法規(guī)的歷史沿革
高新技術(shù)企業(yè)及創(chuàng)新企業(yè)*優(yōu)惠政策紅利
二、高新技術(shù)企業(yè)資格檢查現(xiàn)狀及問(wèn)題分析
2019年高企認(rèn)定現(xiàn)場(chǎng)核查前置關(guān)鍵點(diǎn)提示
案例1：廣州四家高企因申報(bào)資料造假被追回補(bǔ)貼取消資格案例的啟示
三、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定主要條件及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、確定高新技術(shù)領(lǐng)域范圍的重要意義
案例2：創(chuàng)新平臺(tái)研發(fā)投入多，能否被認(rèn)定為高企
2、認(rèn)定中涉及的多個(gè)年度表述應(yīng)如何理解
3、分類評(píng)價(jià)認(rèn)定政策的調(diào)整對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)儲(chǔ)備的要求及一票否決
案例3：5.2億天價(jià)購(gòu)進(jìn)專利使用權(quán)，認(rèn)定高企時(shí)是否有效？
4、科技人員占比與職工人數(shù)如何統(tǒng)計(jì)
篩選人員過(guò)程中，生產(chǎn)銷售人員能否作為科技人員？
在職人員與科技人員的篩選應(yīng)注意哪些要點(diǎn)？
繳納社保是否是篩選科技人員的必要條件？
企業(yè)所得稅年報(bào)不同報(bào)表人數(shù)分析
5、研發(fā)費(fèi)用的比例判斷及歸集管理要求
案例4：每年公司研發(fā)投入那么多，為何財(cái)務(wù)報(bào)表上看不見(jiàn)——說(shuō)說(shuō)研發(fā)費(fèi)歸集的“竇娥冤”
（1）研發(fā)費(fèi)用歸集管理的基本要求
（2）研發(fā)活動(dòng)的概念及外延的專業(yè)判斷
（3）高新口徑下如何歸集研發(fā)費(fèi)用詳解
人員人工如何歸集？直接投入中，燃料、動(dòng)力費(fèi)用如何分配？與生產(chǎn)共用的儀器、設(shè)備，怎樣合理進(jìn)行分配？外購(gòu)專利技術(shù)，攤銷能否計(jì)入研發(fā)費(fèi)？……
案例5：工資薪金變勞務(wù)費(fèi)，高新技術(shù)企業(yè)被查
（4）研發(fā)費(fèi)歸集對(duì)證據(jù)鏈的要求與內(nèi)控之綜合協(xié)調(diào)
6、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比分析
（1）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入分類
（2）總收入的口徑及實(shí)務(wù)中應(yīng)注意的問(wèn)題
（3）關(guān)注高新收入與知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)性
（4）現(xiàn)場(chǎng)核查中關(guān)于高品收入關(guān)注的要點(diǎn)
7、企業(yè)創(chuàng)新能力體系建設(shè)主要內(nèi)容有哪些
8、認(rèn)定前一年內(nèi)特殊事項(xiàng)對(duì)高企認(rèn)定影響
四、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定后續(xù)管理風(fēng)險(xiǎn)提示
1、高新技術(shù)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)中應(yīng)防范的“雷區(qū)”
2、高新技術(shù)企業(yè) “踩雷”后可能面臨的后果
3、所得稅優(yōu)惠享受方式變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)提示
4、2019稅務(wù)對(duì)高企后續(xù)管理從嚴(yán)態(tài)勢(shì)
5、高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生更名或重大變化，是否影響其資格？
案例6：高企的經(jīng)營(yíng)范圍，不是想變就能變（更名對(duì)高企認(rèn)定的重大影響）
第二模塊、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策解讀及會(huì)計(jì)處理
一、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策歷史沿革及政策概述
二、*解讀現(xiàn)行研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠政策
1、加計(jì)扣除優(yōu)惠政策適用主體規(guī)定
2、企業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，如何判定是否適用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策？
3、如何理解會(huì)計(jì)、稅法及科技方面關(guān)于研發(fā)活動(dòng)的定義？
案例7：研發(fā)活動(dòng)的定性判斷是加計(jì)扣除的關(guān)鍵
4、研發(fā)費(fèi)用歸集范圍實(shí)務(wù)解析
（1）加計(jì)扣除中的人員人工是否與高企口徑下所說(shuō)的科技人員口徑一致？
（2）直接投入中的研發(fā)領(lǐng)料是否可以全部加計(jì)扣除？與高新口徑的區(qū)別？
（3）企業(yè)采取加速折舊政策對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的影響（與高新認(rèn)定口徑一同分析）
（4）其他費(fèi)用在加計(jì)扣除時(shí)計(jì)算10%的限額是按研發(fā)項(xiàng)目單個(gè)計(jì)算還是按年度總額計(jì)算？
（5）職工福利費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在加計(jì)扣除中和高企認(rèn)定口徑下的核算區(qū)別
5、不同研發(fā)方式優(yōu)惠政策比較分析
（1）對(duì)比分析自主研發(fā)、委外研發(fā)（區(qū)分境內(nèi)和境外）和合作研發(fā)的區(qū)別
（2）委托境外研發(fā)費(fèi)如何進(jìn)行加計(jì)扣除
案例8：稅前允許扣除的研發(fā)費(fèi)用到底是多少——一個(gè)難倒七省一市稅務(wù)局的案例
6、特殊收入不同處理方式對(duì)加計(jì)扣除的影響
（1）加計(jì)扣除政策中的特殊收入包括哪些
（2）取得特殊收入會(huì)計(jì)處理應(yīng)如何做
（3）中間試制品、研發(fā)產(chǎn)成品的會(huì)計(jì)處理對(duì)加計(jì)扣除的影響分析
案例9：把研發(fā)產(chǎn)成品當(dāng)成試制品處理，這種籌劃方式要不得
7、財(cái)政補(bǔ)助用于研發(fā)活動(dòng)，如何處理對(duì)企業(yè)最有利？（高新和加扣共同分析）
三、研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目設(shè)置及核算規(guī)定
1、資本化與費(fèi)用化核算的主要內(nèi)容
2、會(huì)計(jì)處理、高新認(rèn)定、加計(jì)扣除三個(gè)口徑下核算研發(fā)費(fèi)異同分析
3、研發(fā)費(fèi)用輔助賬編制過(guò)程常見(jiàn)問(wèn)題分析
4、研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)憑證制作技巧
四、研發(fā)費(fèi)用管理及歸集實(shí)務(wù)操作
1、稅收政策及會(huì)計(jì)處理對(duì)研發(fā)費(fèi)用的歸集要求
2、研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除的合規(guī)性要求
3、研發(fā)支出輔助賬的設(shè)置要求
4、會(huì)計(jì)核算對(duì)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的影響
案例10：一則綜合案例教會(huì)你從會(huì)計(jì)處理到完成匯繳優(yōu)惠報(bào)表填寫(xiě)
五、加計(jì)扣后續(xù)優(yōu)惠管理風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)提示
【單次培訓(xùn)】
培訓(xùn)費(fèi)1880元/人；(含培訓(xùn)費(fèi)、講義、資料費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、茶點(diǎn)、午餐)
注：此課程可提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，內(nèi)容可以根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)和實(shí)際需求量身定制。
高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策公開(kāi)課
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/63994.html
已開(kāi)課時(shí)間Have start time
- 張宗秀
[僅限會(huì)員]