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企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查培訓(xùn)

課程背景：
2018年3月13日公布的*關(guān)于提請(qǐng)審議*機(jī)構(gòu)改革方案的議案建議，要改革國(guó)稅地稅征管體制，將省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)稅收. 非稅收入征管等職責(zé)。同時(shí)，2018年全國(guó)兩會(huì)出臺(tái)了一系列的財(cái)稅體制的優(yōu)化與改革，國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍，在接受媒體采訪中，再次釋放出“讓守信者一路綠燈，讓失信者步步難行“，極大的折射出國(guó)家將進(jìn)一步加大稅收監(jiān)管的力度與決心。
1. 財(cái)稅體制改革下，你是否了解趨勢(shì). 具體規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)？
2. 納稅評(píng)估體系中，你是否了解稅收指標(biāo)預(yù)警值計(jì)算規(guī)則及規(guī)避技巧？
3. 財(cái)務(wù)處理過(guò)程中，你是否了解*財(cái)稅體制改革及對(duì)企業(yè)的影響？
4. 企業(yè)管理運(yùn)營(yíng)中，你是否掌握了財(cái)稅籌劃方法以及企業(yè)的運(yùn)營(yíng)分析？

課程收益：
.本課程將結(jié)合企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)案例進(jìn)行全面剖析財(cái)稅體制改革下. 國(guó)地稅合并前，帶來(lái)的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與影響。
.幫助廣大財(cái)務(wù)管理者在稅收改革進(jìn)程中全面排查企業(yè)各涉稅環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人異常指標(biāo)的計(jì)算規(guī)則，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn). 規(guī)范企業(yè)財(cái)稅運(yùn)營(yíng)與籌劃思路。
.讓學(xué)員對(duì)新時(shí)期下的財(cái)稅管控有一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)與把控。

課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱
第一講：兩會(huì)后財(cái)稅體制改革與新政解讀
一、兩會(huì)后減稅降費(fèi)都在如何兌現(xiàn)？
1. 增值稅三檔并兩檔，如何并檔？如何調(diào)節(jié)？
2. 重點(diǎn)降低制造業(yè). 交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)稅率，如何降低？
3. 提高小規(guī)模納稅人年銷售額標(biāo)準(zhǔn)，如何提高？如何享受？
4. 大幅擴(kuò)展享受減半征收所得稅優(yōu)惠政策的小微企業(yè)范圍，如何享受？
5. 大幅提高企業(yè)新購(gòu)入儀器設(shè)備稅前扣除上限，有何變化？
6. 實(shí)施企業(yè)境外所得綜合抵免政策，和誰(shuí)有關(guān)？
7. 擴(kuò)大物流企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)用地稅收優(yōu)惠范圍，如何優(yōu)惠？
8. 繼續(xù)實(shí)施企業(yè)重組土地增值稅. 契稅等到期優(yōu)惠政策，有何意義？

二、目前都開(kāi)始實(shí)施了哪些政策，如何理解？
1. 將享受當(dāng)年一次性稅前扣除優(yōu)惠的企業(yè)新購(gòu)進(jìn)研發(fā)儀器. 設(shè)備單位價(jià)值上限，從100萬(wàn)元提高到500萬(wàn)元。
2. 將享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額上限，從50萬(wàn)元提高到100萬(wàn)元。以上兩項(xiàng)措施實(shí)施期限為2018年1月1日至2020年12月31日。
3. 取消企業(yè)委托境外研發(fā)費(fèi)用不得加計(jì)扣除限制。
4. 將高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長(zhǎng)至10年。
5. 將一般企業(yè)的職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額與高新技術(shù)企業(yè)的限額統(tǒng)一，從2.5%提高至8%。前述三項(xiàng)措施從今年1月1日起實(shí)施。
6. 從5月1日起，將對(duì)納稅人設(shè)立的資金賬簿按實(shí)收資本和資本公積合計(jì)金額征收的印花稅減半，對(duì)按件征收的其他賬簿免征印花稅。
7. 將目前在8個(gè)全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)地區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點(diǎn)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人投向種子期. 初創(chuàng)期科技型企業(yè)按投資額70%抵扣應(yīng)納稅所得額的優(yōu)惠政策推廣到全國(guó)。

第二講：增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃
1. 營(yíng)改增后，增值稅繳納都有哪些新的規(guī)定？
2. 增值稅繳納，哪些業(yè)務(wù)適用稅率容易出錯(cuò)？
3. 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，哪些業(yè)務(wù)不能抵你低了？
4. 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒(méi)低？
5. 增值稅哪些進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵，你卻分期抵？
6. 取得的發(fā)票，有真實(shí)業(yè)務(wù)為什么也屬于虛開(kāi)？
7. 增值稅發(fā)票填寫(xiě)，都有哪些關(guān)鍵點(diǎn)需要把握？
8. 增值稅繳納與合同簽訂都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
9. 增值稅發(fā)票“虛開(kāi)”規(guī)避與抵扣風(fēng)險(xiǎn)防范。

第三講：企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃
1. 收入確認(rèn)中都有哪些疑難問(wèn)題？
2. 工資薪金支出如何進(jìn)行稅前優(yōu)化？
3. 三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何準(zhǔn)確列支？
4. 保險(xiǎn)費(fèi)用稅前扣除有何具體規(guī)定？
5. 開(kāi)辦費(fèi)的內(nèi)容到底包括哪些？
6. 如何讓業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除達(dá)到*限額？
7. 如何讓廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除達(dá)到*限額？
8. 借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化. 金融機(jī)構(gòu)的借款. 非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款. 關(guān)聯(lián)方借款. 對(duì)個(gè)人的借款. 投資未到位時(shí)的借款. 無(wú)償資金拆借等）
9. 手續(xù)費(fèi)及傭金稅前扣除有何具體規(guī)定？
10. 企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控
11. 企業(yè)政策性搬遷資產(chǎn)發(fā)生的損失究竟該如何處理？

第四講：個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃
1. 個(gè)人所得稅改革政策解讀與預(yù)期籌劃
2. 車輛補(bǔ)貼發(fā)放與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
3. 免費(fèi)旅游福利與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
4. 節(jié)日福利與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
5. 住房補(bǔ)貼與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
6. 培訓(xùn)學(xué)習(xí)與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
7. 內(nèi)部退養(yǎng)與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
8. 工傷補(bǔ)償與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
9. 解除合同與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
10. 提前退休與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)

第五講：企業(yè)投融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與報(bào)表分析
一、資本“認(rèn)繳”期間
1. 注冊(cè)資本大小的有何講究？
2. 未按期認(rèn)繳資本有何風(fēng)險(xiǎn)？
3. 抽逃認(rèn)繳資金的有何風(fēng)險(xiǎn)？
4. 注冊(cè)資金與印花稅有何關(guān)系？
二、資本“投資’期間
1. 非貨幣性資產(chǎn)投產(chǎn)的如何納稅？
2. 代持股的有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
3. 債轉(zhuǎn)股的如何納稅？
三、資本“持有”期間
1. 未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本如何納稅？
2. 資本公積轉(zhuǎn)增資本如何納稅？
3. 盈余公積轉(zhuǎn)增資本如何納稅？
4. 收回投資如何納稅？
四、資本“運(yùn)作”期間
1. 企業(yè)合并. 分立有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
2. 資產(chǎn)收購(gòu)有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
3. 以房地產(chǎn)進(jìn)行投資有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
4. 股權(quán)重組有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

第六講：企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的預(yù)期納稅籌劃
一、企業(yè)投資環(huán)節(jié)的涉稅籌劃
1. 公司發(fā)展需要資金，是“增資”還是“借支”？
2. 企業(yè)有利潤(rùn)，個(gè)人股東“如何分紅”，稅負(fù)*？
3. 企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)如何列支，促進(jìn)企業(yè)遞延納稅？
二、企業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的涉稅籌劃
1. “折扣. 送券. 送禮”活動(dòng)促銷，哪種方案對(duì)企業(yè)納稅更有利？
2. 視同銷售如何處理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)*？
3. 如何有效利用閑置設(shè)施，實(shí)現(xiàn)納稅籌劃？
4. 企業(yè)稅收繳納如何實(shí)現(xiàn)遞延納稅？

企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查培訓(xùn)