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高凈值人群財富運營培訓

課程背景：
隨著國地稅合并、會計人員監(jiān)管戒嚴、個人所得稅政策改革、金三系統(tǒng)上線、企業(yè)實名辦稅、全球CRS準則實施等一系列財稅體制改革與監(jiān)管的提升，個人的財富將越來越透明。
國家2018年底建立自然人征管體系，自然人實行分類分級管理，不動產(chǎn)數(shù)據(jù)全國聯(lián)網(wǎng)，金融資產(chǎn)全國及全球聯(lián)網(wǎng)，CRS今年9月最終落地，新個稅法案后家庭成為個稅新稅基，2019年開始自主申報新個稅。
對于高凈值人群來說，個人財富灰色地帶將不復(fù)存在，越來越多的是需要思考，如何進行合理、合規(guī)、合法的財富運營涉稅籌劃，確保資產(chǎn)的安全。

課程收益：
.本課程將通過案例分析，讓學員能夠準確理解、把控新形勢下財富運營的涉稅管理。
.提升提升高凈值人群，財富運營的防控納稅風險的實戰(zhàn)能力，促進財富運營的保值增值。
.引領(lǐng)財務(wù)總監(jiān)等會計從業(yè)人員自主向管理會計方向轉(zhuǎn)化，主動參與高凈值人群的各項管理活動，形成企業(yè)全流程風險防控新業(yè)態(tài)。

課程時間：1天，6小時/天
課程對象：高凈值人群、企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱
第一講：高凈值人群規(guī)模與財富運營現(xiàn)狀分析
1. 2018年中國高凈值人群財富擁有規(guī)模
2. 高凈值人群財富運營，關(guān)注話題分析
3. 高凈值人群財富運營投資新趨勢分析
4. 高凈值人群投資理財?shù)氖紫软椖糠治?/p>

第二講：高凈值人群股權(quán)運營涉稅與節(jié)稅籌劃
1. 企業(yè)合并、分立個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
2. 平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
3. 代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實際股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
4. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風險？
5. 個人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風險？如何納稅？
6. 個人股東注冊公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！
7. 不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵，如何納稅？有何風險？
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？
9. 技術(shù)投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？

第三講：個人所得稅政策改革解讀與實操應(yīng)用
改革條款01：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策，如何應(yīng)用？如何避稅？
改革條款02：專項扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等。
該政策，如果所在單位不給員工（如：單位的保潔人員、保安、服務(wù)人員等）購買“五險一金”，在計算個人所得稅時，是否也可以按標準扣除？
改革條款03：專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出。
將來專項扣除，如何扣除？如何取證？
改革條款04：非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額，勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。
該政策，是否預(yù)示著不得減計扣除？
改革條款05：個人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨立交易原則且無正當理由，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)按照合理方法進行納稅調(diào)整。
該反避稅條款，個人股東借款給企業(yè)是否需要核定“利息收入”繳納個人所得稅？

改革條款06：納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國公民身份號碼的，由稅務(wù)機關(guān)賦予其納稅人識別號。扣繳義務(wù)人扣繳稅款時，納稅人應(yīng)當向扣繳義務(wù)人提供納稅人識別號。
是不是預(yù)示著，將來通過查詢納稅人的“身份號碼”，就知道了該公民的稅收繳納情況了？
改革條款07：扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，應(yīng)當在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表。
扣繳義務(wù)人，是否需要向納稅人提供完稅憑證，納稅人從何處可以核實扣繳義務(wù)人將稅款如實繳納？
改革條款08：納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。
該政策出臺后，個人所得稅的匯算清繳，由誰來辦理？企業(yè)財務(wù)人員還是納稅人自己？如果是企業(yè)財務(wù)人員來辦理，她又如何知道納稅人的其他綜合所得稅？不辦理個人所得稅匯算清繳有何不利影響？將來自由職業(yè)者，是否需要找專業(yè)機構(gòu)代理辦理個人所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)？
改革條款09： 居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策出臺后，納稅人在工作單位取得的季度獎勵、排名獎勵、半年獎勵、年度獎勵、績效工資等階段性報酬，是作為綜合所得還是選擇性作為全年一次性獎勵計算納稅個人所得稅？
改革條款10：公安、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)機關(guān)確認納稅人的身份、銀行賬戶信息。教育、衛(wèi)生、醫(yī)療保障、民政、人力資源社會保障、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當向稅務(wù)機關(guān)提供納稅人子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等專項附加扣除信息。
該規(guī)定是不是預(yù)示著，納稅人未來的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、生活開支等多方信息將會進一步透明化？

第四講：高凈值人群個人所得稅涉稅風險
1. 全球CRS對高凈值人群有何影響？
2. 什么是CRS？
3. CRS是如何執(zhí)行的？
4. CRS對你我有何影響？
5. 通過規(guī)避洼地是否還是有效的途經(jīng)？
6. 高凈值人員未來如何籌劃納稅？

第五講：不同投資理財項目收益涉稅分析
1.“地產(chǎn)投資”項目收益涉稅分析
2.“股票投資”項目收益涉稅分析
3.“基金投資”項目收益涉稅分析
4.“古玩投資”項目收益涉稅分析
5.“跨境投資”項目收益涉稅分析
6.“保單投資”項目收益涉稅分析

第六講：企業(yè)運營中員工收益涉稅與風險
1. 員工存在兩處或者兩處以上工資薪金但是未自行進行個稅申報
2. 公司存在自然人股權(quán)變更但是未申報個稅
3. 公司年終存在向自然人股東分紅但是未代扣個稅
4. 公司存在自然人股東借款長期不還但是又未用于經(jīng)營
5. 公司經(jīng)常出現(xiàn)向員工發(fā)放福利、補貼等但是未并入工資薪金申報個稅
6. 公司存在虛列人數(shù)分解高工資達到少繳個稅的目的
7. 公司存在放員工拿費用發(fā)票來抵扣工資薪金的現(xiàn)象
8. 公司存在向客戶贈送大量的禮品，卻未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅
9. 公司每月以誤餐補助名義發(fā)給職工的補貼、津貼，未并入當月工資、薪金所得扣繳個人所得稅
10. 公司存在聘用退休人員、臨時人員上班但是未申報個稅
11. 公司存在支付外部勞務(wù)人員勞務(wù)費雖已代扣個稅，但是沒有取得勞務(wù)費發(fā)票
12. 公司存在員工的工資薪金年所得超過12萬元以上但是未按照稅法規(guī)定的期限進行自行納稅申報
13. 公司存在每月定期發(fā)放員工出差補助之名義，達到少繳個稅目的
14. 公司長期存在發(fā)放工資均通過現(xiàn)金發(fā)放而且額度較大的現(xiàn)象
15. 公司存在經(jīng)常為員工報銷與經(jīng)營無關(guān)的日常費用的現(xiàn)象但是未申報代扣個稅
16. 公司經(jīng)常存在計提工資但是長時間不發(fā)放的現(xiàn)象
17. 會計編制的工資發(fā)放的記賬憑證僅僅附件為銀行代發(fā)工資的支付證明，而沒有人員明細
18. 公司存在以個人借款方式來規(guī)避工資個稅的情況

高凈值人群財富運營培訓