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集團(tuán)稅務(wù)籌劃應(yīng)對(duì)策略培訓(xùn)

課程背景
目前，很多企業(yè)越做越大，形成了大大小小的企業(yè)集團(tuán)。因此，稅收籌劃的發(fā)展趨勢(shì)已不是在單純一個(gè)企業(yè)內(nèi)進(jìn)行，而是在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行。企業(yè)集團(tuán)稅收籌劃是從集團(tuán)的發(fā)展全局出發(fā)，為減輕集團(tuán)總體稅收負(fù)擔(dān)，增加集團(tuán)的稅后利潤(rùn)而作出的一種戰(zhàn)略性的籌劃活動(dòng)。全局性是企業(yè)集團(tuán)稅收籌劃的顯著特征。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來(lái)講，由于其資金存量厚實(shí)，現(xiàn)金流量大，盤活、調(diào)度效果明顯，因此在戰(zhàn)略選擇、兼并重組、經(jīng)營(yíng)調(diào)整等方面優(yōu)于獨(dú)立企業(yè)，在稅收籌劃方面有著單個(gè)企業(yè)所無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)。
企業(yè)集團(tuán)稅收籌劃可以從哪些方面入手？是縮小稅基、適用較低的稅率、合理歸屬企業(yè)所得的納稅年度、延緩納稅期限，還是可以進(jìn)行企業(yè)間的稅負(fù)轉(zhuǎn)移？不同的企業(yè)，不同情況下可以選擇一種或多種，也可以多種方法的組合。那么，作為

企業(yè)家的您是否了解：
1、我企業(yè)是否有稅收籌劃的空間？是否可以通過(guò)稅收籌劃來(lái)降低企業(yè)稅收成本？
2、稅收籌劃有哪些方法？
3、如何開展稅收籌劃？
4、集團(tuán)內(nèi)如何才能實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*，是否存在籌劃空間？
5、如何建立集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系？

課程收益
全面掌握稅收籌劃設(shè)計(jì)流程及稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管控方法
全面掌握10大稅收籌劃技術(shù)
全面掌握企業(yè)10大環(huán)節(jié)的稅收籌劃項(xiàng)目和稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
全面掌握集團(tuán)化公司稅收籌劃方法
了解如何通過(guò)內(nèi)部定價(jià)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)稅負(fù)降低
幫助企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系、防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱
第一單元、稅收籌劃概述
什么是稅收籌劃
稅收籌劃的定義
稅收籌劃的三大目標(biāo)
稅收籌劃與偷稅、逃稅、避稅的區(qū)別
稅收籌劃的四大基本原則
綜合性原則
經(jīng)濟(jì)性原則
守法性原則
事前籌劃原則
稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)
稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的定義
稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的四種管理模式
稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的具體方法
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)流程

第二單元、稅收籌劃十大技術(shù)
納稅主體籌劃技術(shù)
原理
案例
稅基籌劃技術(shù)
原理
案例
稅率籌劃技術(shù)
原理
案例
稅收優(yōu)惠籌劃技術(shù)
原理
案例
會(huì)計(jì)政策籌劃技術(shù)
原理
案例
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃技術(shù)
原理
案例
遞延納稅籌劃技術(shù)
原理
案例
規(guī)避平臺(tái)籌劃技術(shù)
原理
案例
資產(chǎn)重組籌劃技術(shù)
原理
案例
業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化籌劃技術(shù)
原理
案例

第三單元、企業(yè)十大環(huán)節(jié)的稅收籌劃
企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例
企業(yè)投資環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例
企業(yè)融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例
企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例
企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例
企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例
企業(yè)研發(fā)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例
企業(yè)薪酬環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例
企業(yè)重組環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例
企業(yè)利潤(rùn)分配環(huán)節(jié)的稅收籌劃
稅收籌劃項(xiàng)目
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
案例

第四單元、增值稅常見稅收籌劃介紹
一般納稅人與小規(guī)模納稅選擇籌劃
一般納稅人與小規(guī)模納稅人的計(jì)稅方式
一般納稅人與小規(guī)模納稅人的稅負(fù)判別方法
無(wú)差別平衡點(diǎn)抵扣率判別法
增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
計(jì)稅依據(jù)的法律界定
銷項(xiàng)稅額的稅收籌劃
進(jìn)項(xiàng)稅額的稅收籌劃
兼營(yíng)免稅、集體福利、非應(yīng)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額核算的籌劃
增值稅稅率的稅收籌劃
我國(guó)現(xiàn)行增值稅有五個(gè)檔次的稅率:標(biāo)準(zhǔn)稅率17%、低稅率13%、11%、6%和適
用于出口貨物的零稅率
對(duì)于兼營(yíng)不同稅率的企業(yè)，能分別核算的分開核算，否則按高稅率繳納稅款
增值稅減免稅的稅收籌劃
增值稅免稅的稅負(fù)效應(yīng)
利用增值稅免稅規(guī)定節(jié)稅
銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)及物品優(yōu)惠
增值稅出口退稅的稅收籌劃
增值稅出口退稅的有關(guān)規(guī)定
出口退稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃：
經(jīng)營(yíng)方式的選擇
出口方式的選擇
選擇生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地
【案例分析】

第五單元、消費(fèi)稅常見稅收籌劃介紹
納稅人的稅收籌劃
納稅人的法律界定
企業(yè)合并：延伸生產(chǎn)環(huán)節(jié)，遞延納稅
企業(yè)分設(shè)：低價(jià)轉(zhuǎn)移產(chǎn)品，降低稅負(fù)
計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
計(jì)稅依據(jù)的法律界定：從價(jià)計(jì)征、從量計(jì)征、復(fù)合計(jì)征
關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價(jià)
以應(yīng)稅消費(fèi)品抵債、入股的籌劃
外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)的籌劃
以外匯結(jié)算應(yīng)稅消費(fèi)品的籌劃
包裝物的籌劃
稅率的稅收籌劃
稅率的法律界定
籌劃一：兼營(yíng)不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí)，分別核算銷售額
籌劃二：成套出售消費(fèi)品
籌劃三：制定合理的銷售價(jià)格
【案例分析】

第六單元、企業(yè)所得稅常見稅收籌劃介紹
納稅人身份的稅收籌劃
居民企業(yè)與非居民企業(yè)
子公司與分公司
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司制企業(yè)
私營(yíng)企業(yè)與個(gè)體工商戶
計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
計(jì)稅依據(jù)的法律界定：境內(nèi)收入、境外收入、允許扣除項(xiàng)目
收入的籌劃
扣除項(xiàng)目的籌劃
虧損彌補(bǔ)的籌劃
稅率的籌劃
稅率的法律界定：25%、20%、15%
小型微利企業(yè)和非居民企業(yè)20%
高新技術(shù)企業(yè)15%
享受低稅率政策
預(yù)提所得稅籌劃
利用聯(lián)營(yíng)企業(yè)稅率不同進(jìn)行籌劃
企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的籌劃
農(nóng)林牧漁減免稅優(yōu)惠政策
加計(jì)扣除優(yōu)惠政策
創(chuàng)業(yè)投資額抵扣政策
減計(jì)收入優(yōu)惠政策
稅額抵免政策
選擇不同的投資地區(qū)
選擇不同的投資方向
合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃
企業(yè)并購(gòu)的稅收籌劃
企業(yè)分立的稅收籌劃
整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
整體資產(chǎn)置換的稅收籌劃
【案例分析】

第七單元、個(gè)人所得稅常見稅收籌劃介紹
個(gè)人所得稅的基本法律界定
納稅人的法律界定：居民納稅人和非居民納稅人
征收范圍的法律界定
計(jì)稅依據(jù)的法律界定
稅率的法律規(guī)定
個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃
居民納稅人和非居民納稅人的轉(zhuǎn)換
通過(guò)人員的住所變動(dòng)降低稅收負(fù)擔(dān)
通過(guò)人員流動(dòng)降低稅收負(fù)擔(dān)
企業(yè)所得稅納稅人與個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的選擇
個(gè)體工商戶與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的轉(zhuǎn)換
對(duì)不同收入項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)和稅率的籌劃
工資、薪金所得的納稅籌劃
勞務(wù)報(bào)酬的稅收籌劃
稿酬的稅收籌劃
其他個(gè)人所得納稅籌劃
個(gè)體工商所所得的納稅籌劃
個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
優(yōu)惠政策的有關(guān)規(guī)定
扣除境外已納稅額
【案例分析】

第八單元、企業(yè)集團(tuán)稅收籌劃策略
企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃的目標(biāo)
稅收負(fù)擔(dān)最小化和稅后利潤(rùn)*化
資金成本*化和納稅成本*化
恰當(dāng)合理的履行納稅義務(wù)，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃操作方法
縮小企業(yè)集團(tuán)的納稅稅基
使集團(tuán)整體適用較低的稅率
合理歸屬集團(tuán)企業(yè)或集團(tuán)所得的年度
制定企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)讓定價(jià)，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
利用稅收優(yōu)惠政策和稅法相關(guān)規(guī)定
企業(yè)集團(tuán)整體延期納稅期限
平衡集團(tuán)各納稅企業(yè)之間的稅負(fù)
【案例分析】
企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃常見策略
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃策略
設(shè)立核心控股公司和財(cái)務(wù)中心籌劃策略
優(yōu)惠定價(jià)籌劃策略
租賃減稅籌劃策略
【案例分析】

集團(tuán)稅務(wù)籌劃應(yīng)對(duì)策略培訓(xùn)