60個納稅誤區(qū)精解
講師：陳志堅 瀏覽次數(shù)：2674
課程描述INTRODUCTION
納稅人培訓
培訓講師：陳志堅
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
課程大綱：
在企業(yè)的經(jīng)營中，稅務的合規(guī)與籌劃正逐漸被越來越多企業(yè)的管理層所重視。然而，激進的籌劃方式、僅以稅收成本的高低作為導向，都將為企業(yè)帶來巨大的稅收隱患。同時，雖然近年企業(yè)總體納稅意識加強，但由于某些稅收政策的不完善或變化快等因素，都會造成財務人員因對政策細節(jié)的把握不準確而陷入納稅誤區(qū)。因此，正確掌握納稅知識，學習稅收政策的導向與細節(jié)，透視稅收深層的利益與風險，對于企業(yè)的管理人員來說顯得至關重要。
作為企業(yè)的財務人員，您是否也有以下的誤區(qū)：
誤區(qū)一：發(fā)票是稅前扣除的*憑證
誤區(qū)二：工資薪金就要繳個人所得稅
誤區(qū)三：一般納稅人的簡易計稅的項目不能開具專用發(fā)票
誤區(qū)四：所有的合同都需要貼印花稅
此次課程，將深入探討企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、印花稅等現(xiàn)行稅種中常見的60個納稅誤區(qū)，從多角度結合案例講解納稅的理論知識與操作實務，幫助財稅管理者走出納稅誤區(qū)，引導企業(yè)正確納稅，避免交冤枉稅
辦公家具都不屬于固定資產(chǎn)，購買時一次性進入當期費用
企業(yè)停產(chǎn)期間固定資產(chǎn)折舊不能稅前扣除
短于*折舊年限的納稅調增，折舊以后年度不能調減
企業(yè)所得稅預繳時不可以彌補以前年度虧損
檢查調增的應納稅所得額不可彌補虧損
變更主管稅務機關后，原未彌補完的虧損不可繼續(xù)彌補
營業(yè)外支出都要納稅調增
商業(yè)保險都不能在企業(yè)所得稅稅前扣除
所有的罰款、罰金都不能在稅前扣除
員工上崗資格考試費用要納稅調增
與經(jīng)營活動有關的出國考察取得國外票據(jù)不能稅前扣除
賠償金無票不能稅前列支
發(fā)票是稅前扣除的*憑證
企業(yè)所得稅“免稅收入”與“不征稅收入”財稅處理一樣
個人提供的勞務費支出只需代扣代繳個人所得稅就可稅前扣除
無償形式的私車無償公用所發(fā)生費用能稅前扣除
只有在來年5月31日前補充有效憑證的支出才可以當年稅前扣除
臨時工的“工資”只能按勞務費繳納個人所得稅
工資薪金就要繳個人所得稅
個人與用人單位解除勞動關系取得的一次性經(jīng)濟補償金，職工月平均工資3倍數(shù)額以內的部分，免征個人所得稅
企業(yè)按照員工考勤等按罰款前工資薪金繳納個人所得稅
任職不滿一年計算年終獎個稅，按任職月份確定適應稅率和速算扣除數(shù)
個人向企業(yè)借款跨年未超過一年不計征個人所得稅
組織員工旅游未代扣代繳個人所得稅
個人股權平價或無償轉讓不需要交個人所得稅
增值稅視同銷售行為，企業(yè)所得稅也要視同銷售
無償贈送貨物不可以開具增值稅專用發(fā)票
企業(yè)產(chǎn)品或自制設備轉為自用固定資產(chǎn)要視同銷售繳納增值稅
無償提供交通運輸業(yè)、郵政業(yè)、電信業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)服務不需要視同銷售
企業(yè)繳納單位固定電話的電話費沒有抵扣進項稅額
固定資產(chǎn)既用于增值稅應稅項目，又用于增值稅免稅項目，進項稅額按比例抵扣
個人可代開增值稅專用發(fā)票
因產(chǎn)品質量問題或過保證期限報廢需進項稅額轉出
保修期內免費維修消耗的材料或免費更換的配件需視同銷售
增值稅一般納稅人不能享受2萬元稅收優(yōu)惠政策
小規(guī)模納稅人2萬元稅收優(yōu)惠政策中的“2萬”標準是含稅銷售額
增值稅一般納稅人不能向小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票
一般納稅人的簡易計稅的項目不能開具專用發(fā)票
增值稅“零稅率”與“免稅”財稅處理一樣
因抵扣超期等企業(yè)操作原因不能抵扣進項稅額不能在稅前扣除
增值稅一般納稅人企業(yè)與其他企業(yè)合并,合并前未抵扣完的增值稅不能結轉到新企業(yè)繼續(xù)抵扣
只有高新技術企業(yè)才可以享受研究開發(fā)費的加計扣除
企業(yè)必須設立專門的研發(fā)機構（場所），才能享受研發(fā)費用加計扣除
內部技術改造不適用加計扣除政策
虧損企業(yè)不可以享受研究開發(fā)費的加計扣除優(yōu)惠政策
未形成“成果”研究開發(fā)費不可以享受加計扣除優(yōu)惠政策
研發(fā)費用當年未進行專賬管理，當年就不能申請享受加計扣除優(yōu)惠政策
高新技術企業(yè)不可享受同時15%企業(yè)所得稅稅率和研發(fā)費用加計扣除兩種優(yōu)惠
年末人數(shù)超過100人/80人的企業(yè)就不屬于小型微利企業(yè)
查補的企業(yè)所得稅，其滯納金計算時間是從預繳申報期滿次日算起
延期申報繳納稅款，超過法定申報期仍需加收滯納金
提供廣告設計、策劃服務需要繳納文化事業(yè)建設費
房產(chǎn)企業(yè)自建商品房轉做自用辦公用房，需繳納契稅
所有的合同都需要貼印花稅
借款合同既有應稅金額又有應免稅金額的按全額貼花
股權轉讓所得可扣除被投資企業(yè)未分配利潤按該項股權可能分配的金額
合同約定稅款由對方承擔就可免除納稅義務
免租期不要計征房產(chǎn)稅
不確定金額的合同無需貼花
培訓師介紹
陳志堅
陳志堅先生是*的稅務專家，目前是北京華興盛稅務師事務所副總經(jīng)理，曾負責過諸多大中型國有及上市公司的審計稅務咨詢和培訓工作，具有豐富的會計報表審計、IPO改制審計、經(jīng)濟責任審計、清產(chǎn)核資審計、管理咨詢、稅務咨詢工作經(jīng)驗。陳老師是北京市營改增工作小組成員，曾主編《營業(yè)稅改證增值稅熱點答疑--交通運輸業(yè)》、《營業(yè)稅改證增值稅熱點答疑--部分現(xiàn)代服務業(yè)》、《營業(yè)稅改征增值稅實務操作手冊》等公開發(fā)行出版物，主編內部資料《專利代理機構營業(yè)稅改征增值稅實務操作手冊》，并在《國際稅收》等諸多財稅專業(yè)期刊雜志發(fā)表專業(yè)性文章。
轉載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/9910.html
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