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 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)內(nèi)容

一、 舞弊行為的新趨勢(shì)
1、  正在發(fā)生的變化，新型舞弊風(fēng)險(xiǎn)與危害
2、  愈演愈烈的企業(yè)舞弊，反舞弊部門(mén)面臨的新挑戰(zhàn)
互動(dòng)交流：與前幾年相比，現(xiàn)在公司出現(xiàn)了哪些新的舞弊情景？
3、  舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)部審計(jì)的角色定位
- 舞弊調(diào)查與舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
- 舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值
- 內(nèi)部審計(jì)師、HR、法務(wù)人員在舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理中的不同角色
案例分享：知名企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與實(shí)施手段

二、舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估指導(dǎo)
1、  認(rèn)識(shí)舞弊，舞弊三角論與度量模型
2、  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：常見(jiàn)舞弊類(lèi)型識(shí)別
- 侵占挪用資產(chǎn)類(lèi)舞弊識(shí)別
- 虛假財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別
- 商業(yè)賄賂類(lèi)舞弊識(shí)別
案例分析：常見(jiàn)舞弊表現(xiàn)形式的相關(guān)案例
3、  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：舞弊風(fēng)險(xiǎn)排序和舞弊風(fēng)險(xiǎn)地圖
4、  風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)：揭露和發(fā)現(xiàn)舞弊行為的黃金法則
5、  識(shí)別舞弊活動(dòng)的常見(jiàn)手段
- 舞弊活動(dòng)的常見(jiàn)警示信號(hào)
- 通過(guò)高級(jí)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)可能舞弊
- 通過(guò)外部供應(yīng)商的核查發(fā)現(xiàn)舞弊問(wèn)題
- 通過(guò)公開(kāi)信息和個(gè)人行為中發(fā)現(xiàn)舞弊端倪
互動(dòng)交流：你們公司是如何發(fā)現(xiàn)舞弊行為的？

三、舞弊調(diào)查框架與方法論
互動(dòng)交流：舞弊審計(jì)與舞弊調(diào)查有何區(qū)別
 1、舞弊審計(jì)調(diào)查的方法論
- 舞弊調(diào)查手段模型
- 銷(xiāo)售舞弊調(diào)查五步法
- 舞弊調(diào)查方案及其制訂
2、舞弊調(diào)查審計(jì)的七種武器
- 數(shù)據(jù)對(duì)比分析
- 調(diào)閱分析原始文件、憑證
- 授權(quán)臨界點(diǎn)分析
- 關(guān)鍵點(diǎn)比對(duì)分析
- 調(diào)取分析監(jiān)控記錄
- 面談與調(diào)查性詢(xún)問(wèn)
- 供應(yīng)商核查

四、舞弊調(diào)查實(shí)務(wù)指導(dǎo)與“*模式”
1、重點(diǎn)突破：面談和調(diào)查性詢(xún)問(wèn)
- 常規(guī)面談與調(diào)查性詢(xún)問(wèn)的區(qū)別
- 面談“藝術(shù)”，氛圍營(yíng)造與提問(wèn)要領(lǐng)
- 詢(xún)問(wèn)“藝術(shù)”，策略、場(chǎng)合、時(shí)機(jī)與程序
角色扮演：調(diào)查性詢(xún)問(wèn)的心理突破與實(shí)戰(zhàn)演練

五、通力合作，探尋舞弊調(diào)查的*模式
1、內(nèi)部舞弊調(diào)查部門(mén)的手段及適用情形
2、與公共執(zhí)法部門(mén)合作完成的案件
3、與第三方調(diào)查公司共同完成的案件
案例分析：復(fù)雜舞弊事件的專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查案例

六、采購(gòu)舞弊調(diào)查專(zhuān)題討論
1、采購(gòu)業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的舞弊手法
- 采購(gòu)人員與供應(yīng)商串通，收受賄賂
- 虛假招標(biāo)，采購(gòu)招投標(biāo)中的警示信號(hào)
- 特殊物品采購(gòu)，自定供應(yīng)商選擇條件
案例分析：虛假招標(biāo)和供應(yīng)商審核的舞弊案例
2、采購(gòu)舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
- 了解行業(yè)環(huán)境及被審單位特性
- 招投標(biāo)舞弊的模型
- 招投標(biāo)舞弊的警示信號(hào)
- 招投標(biāo)舞弊調(diào)查實(shí)案解析
案例分析：計(jì)算機(jī)取證手段的巧妙運(yùn)用，發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂行為

七、聚焦隱形交易——銷(xiāo)售舞弊審計(jì)實(shí)例
1、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的舞弊手法
- 利用銷(xiāo)售政策漏洞，銷(xiāo)售返利中的舞弊
- 銷(xiāo)售訂單體系外流轉(zhuǎn)舞弊
- 收款截留與應(yīng)收款舞弊
2、銷(xiāo)售舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
- 銷(xiāo)售返利舞弊的典型場(chǎng)景與審計(jì)要領(lǐng)
- 收款截留與應(yīng)收款舞弊的手法與審計(jì)要點(diǎn)
- 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中的發(fā)票迷局
- 如何運(yùn)用面談技巧突破銷(xiāo)售舞弊中的發(fā)票迷局

八、聚焦隱形交易——不當(dāng)利益關(guān)聯(lián)的調(diào)查與核實(shí)
1、不當(dāng)利益關(guān)聯(lián)的幾種表現(xiàn)形式
2、如何調(diào)取分析登記股東信息？
3、如何核實(shí)隱性股東身份？

九、關(guān)注弄虛作假——財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)實(shí)例
1、財(cái)務(wù)領(lǐng)域可能存在的舞弊手法
- 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊VS盈余管理
- 挪用企業(yè)資金的重大舞弊
- 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中的發(fā)票迷局
案例分析：出納挪用巨額公款帶來(lái)的啟示
2、財(cái)務(wù)相關(guān)舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
專(zhuān)題討論：“小金庫(kù)”滋生情形及審查要點(diǎn)

十、非法、灰色與合法調(diào)查手段的界定與把握
1、外資調(diào)查公司的中國(guó)不歸路——非法調(diào)查可能面臨的刑事責(zé)任
2、在中國(guó)現(xiàn)行法律與司法實(shí)踐，哪些是非法調(diào)查手段？哪些是灰色手段？
3、如何把握適當(dāng)?shù)姆执?，制訂最適合企業(yè)自身的舞弊調(diào)查政策

十一、舞弊證據(jù)的梳理與固定
1、哪些證據(jù)可以作為公司內(nèi)部處置的依據(jù)？什么證據(jù)可以在法庭上使用？
2、如何固定和保存證據(jù)？
3、如何將調(diào)查所獲間接證據(jù)材料形成證據(jù)鏈條？

十二、反舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立與實(shí)施
1、構(gòu)建從事前預(yù)防、事中監(jiān)測(cè)與事后處理的風(fēng)控體系
2、完善反舞弊機(jī)制的有效措施
- 健全內(nèi)部控制措施
- 構(gòu)建審計(jì)監(jiān)督及舉報(bào)機(jī)制
- 健全的財(cái)務(wù)制度
3、有效舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的8步法
4、法務(wù)、審計(jì)、HR部門(mén)如何配合企業(yè)不同發(fā)展階段，凸現(xiàn)自身獨(dú)特價(jià)值
互動(dòng)答疑：具體工作中的難點(diǎn)、疑點(diǎn)互動(dòng)解答

 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)內(nèi)容