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全面預(yù)算管理的培訓(xùn)課

【課程背景】
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。”這是古人對(duì)預(yù)算重要性最好的描述，強(qiáng)調(diào)凡事要預(yù)先想好怎么做，事前都要有一個(gè)計(jì)劃、謀略的過(guò)程，要對(duì)可能出現(xiàn)的各種情況及不同的結(jié)果狀態(tài)有充分的預(yù)計(jì)，進(jìn)而作出不同計(jì)劃和執(zhí)行各種計(jì)劃的決策，從而降低風(fēng)險(xiǎn)以取得*的收益。      
在當(dāng)今現(xiàn)代企業(yè)管理實(shí)踐中，各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系日趨復(fù)雜，企業(yè)管理者只有廣泛采用現(xiàn)代管理理念，充分認(rèn)識(shí)全面預(yù)算管理的重要意義，既懂得如何科學(xué)地編制全面預(yù)算，又善于運(yùn)用全面預(yù)算管理，才能使企業(yè)不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。
資深財(cái)稅專家朱旭杰老師，在本課程中將解讀全面預(yù)算，以市場(chǎng)為基礎(chǔ)進(jìn)行人、財(cái)、物的合理配置?

【課程收益】
掌握企業(yè)全面預(yù)算基本理論，并將理論指導(dǎo)全面預(yù)算工作；
掌握全面預(yù)算六種管理模式；
掌握全面預(yù)算編制方法；
掌握如何設(shè)計(jì)合理的預(yù)算管理體系，包括組織、制度、流程；
掌握營(yíng)業(yè)預(yù)算編制、投融（籌）資預(yù)算編制和財(cái)務(wù)預(yù)算編制的實(shí)操技能；
掌握預(yù)算控制、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算考核有效方法；
透析企業(yè)全面預(yù)算案例；
具備編制與管理企業(yè)全面預(yù)算的業(yè)務(wù)能力。

【課程大綱】
第一講  全面預(yù)算概述
Ⅰ、什么是全面預(yù)算管理
1、什么是預(yù)算
2、什么是預(yù)算管理
3、什么是全面預(yù)算管理
何謂“全過(guò)程”
何謂“全方位”
何謂“全員”
Ⅱ、為什么要開(kāi)展全面預(yù)算管理
1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐
2、國(guó)家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦
3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值
Ⅲ、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系
1、總體思路：依據(jù)四個(gè)導(dǎo)向、構(gòu)建四大體系、做好五層銜接、實(shí)現(xiàn)四項(xiàng)目標(biāo)
2、建立四層預(yù)算組織：保障全面預(yù)算管理的有序開(kāi)展

Ⅳ、如何確定年度預(yù)算目標(biāo)
一、年度目標(biāo)體系
1、目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”
2、清晰和明確的戰(zhàn)略是年度預(yù)算管理的重要基礎(chǔ)
企業(yè)戰(zhàn)略管理過(guò)程
3、確定哪些目標(biāo)？————集團(tuán)頂層年度目標(biāo)體系
第一種思維：基于平衡記分卡（BSC)的視角——國(guó)際企業(yè)實(shí)踐
衡計(jì)分卡作為一種戰(zhàn)略績(jī)效管理及評(píng)價(jià)工具，主要從四個(gè)重要方面來(lái)衡量企業(yè)
平衡計(jì)分卡的強(qiáng)大管理功能主要體現(xiàn)在五個(gè)方面：
第二種思維：改進(jìn)的平衡年度目標(biāo)體系——本土企業(yè)實(shí)踐

4、年度目標(biāo)如何測(cè)算：
經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算
內(nèi)部管理類目標(biāo)測(cè)算
重要管理工作（非量化的）
5、年度目標(biāo)確定原則
①戰(zhàn)略原則：
②市場(chǎng)原則：
③股東期望原則
④標(biāo)桿對(duì)比原則：
⑤自身能力原則
6、年度目標(biāo)如何分解——分解維度

Ⅴ、如何進(jìn)行計(jì)劃和預(yù)算編制
1、年度和月度兩級(jí)計(jì)劃預(yù)算的作用不一樣，但應(yīng)相互銜接
2、預(yù)算編制內(nèi)容
3、預(yù)算編制起點(diǎn)
4、年度計(jì)劃和預(yù)算編制
5、月度計(jì)劃和預(yù)算編制
6、預(yù)算編制方法
銷售計(jì)劃和預(yù)算示例
生產(chǎn)計(jì)劃和預(yù)算示例
采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算示例
費(fèi)用預(yù)算編制注意事項(xiàng)
7、預(yù)算編制審核

Ⅶ 、如何對(duì)接績(jī)效和薪酬
1、績(jī)效管理體系
2、形成各層級(jí)績(jī)效考核表
3、績(jī)效考核表核心要素
4、績(jī)效考核結(jié)果與績(jī)效薪酬掛鉤方式
5、績(jī)效管理中的五個(gè)角色

Ⅵ、如何進(jìn)行預(yù)算過(guò)程控制
1、明確預(yù)算執(zhí)行控制責(zé)任體系
2、建立預(yù)算臺(tái)賬，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行流程
3、在預(yù)算體系下進(jìn)行適度的授權(quán)
4、嚴(yán)格資金支付控制
5、堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)分析與預(yù)警管理，強(qiáng)化過(guò)程績(jī)效控制
6、預(yù)算分析目的與作用：
7、建立“五會(huì)”過(guò)程監(jiān)控機(jī)制
8、追加調(diào)整顯柔性
9、預(yù)算調(diào)整情形
10、開(kāi)展預(yù)算審計(jì)工作

Ⅷ、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素
一、正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式
二、明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能
三、牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地 。
四、塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算
五、健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施
六、完善預(yù)算基礎(chǔ)，提高預(yù)算*性和有效性
七、借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率
八、堅(jiān)定信念，強(qiáng)力推行，經(jīng)受時(shí)間的煉獄
親身案例講解

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