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企業(yè)上市運作培訓

【課程對象】
企業(yè)董事長.總裁.總經(jīng)理.財務總監(jiān).董事.監(jiān)事.獨立董事.董事會秘書等中高層決策者；
銀行.證券等金融機構的決策者及高級管理者；
金融投資中介服務機構的董事長.總裁等決策者；
有志于進軍資本市場的企業(yè)董事長.決策者。

【課程目標】
熟悉IPO的財務準備以及財務要點
提高IPO法律合規(guī)意識，避免法律風險
加強IPO中的稅務處理能力
熟悉IPO上市流程以及流程中會產(chǎn)生的各類問題
掌握境內外上市的差異和利弊，選擇合適企業(yè)自身的IPO方式

【課程模塊】
一. IPO市場*趨勢
國際IPO市場趨勢
國內IPO市場分析
和再融資繼續(xù)放量
流動性趨緊主導結構性市場
通脹壓力增加可能促使刺激政策退出
動態(tài)市盈率水平仍處于底部水平
房地產(chǎn)從緊政策

二. 企業(yè)IPO，蜜糖還是毒藥
價值被低估，是選錯了人家還是投錯了胎
維護費用高昂，想說愛你不容易
監(jiān)控繁瑣，處處暗礁
面向公眾影響靈活性，為了上市出賣自由

三. 上市公司IPO財務準備
估值模型
收益折現(xiàn)法
類比法
股份制改造過程中的會計制度的銜接
按收入確認準則進行收入及相應稅賦的調整
檢查.完善存貨管理系統(tǒng)及其它內控制度
新的審計結果與以前稅務等部門認可結果之間的銜接
將產(chǎn)權關系明晰并確定關聯(lián)方
理順技術研究開發(fā)費用資本化問題
無形資產(chǎn)的評估入賬
財務會計機構與財務總監(jiān)工作流程與規(guī)范的建立與實施
如選擇境外上市則根據(jù)國際會計準則進行相關調整
改制前財務策略的實施與戰(zhàn)略的銜接

四. IPO審計注意事項
項目前期安排
了解行業(yè)背景
評價風險因素
審計規(guī)劃
審計過程控制
總體分析
現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負債表及損益表之間的勾稽核對
內控建立.內控審核
重大合同摘錄
涉稅事項的調整
收支審批整理
成本的考量
需要遵循的法律法規(guī)
需要采取的特殊審計手法
審計工作底稿編制
橫向與縱向的反復溝通與協(xié)調
審計應當關注的重要問題
設計會計政策.會計估計應當考慮的因素
稅務方面的問題
新企業(yè)會計準則及審計準則在IPO審計中的運用

五. IPO主要相關法律問題
出資問題
股份制設立改制問題
控股股東實際控制人問題
員工持股問題
資產(chǎn)權屬問題
董.監(jiān).高問題
獨立性問題
整體上市
人員.機構獨立
關聯(lián)方和關聯(lián)交易
資金占用
上市前增資或股權轉讓問題
募投項目問題
行政處罰問題

六. 企業(yè)股份制改造與A股首次公開發(fā)行.上市實質性法律條件與要求
發(fā)行人依法設立方面合規(guī)性要求
設立方式
發(fā)起人資格
批準
資產(chǎn)評估
出資方式與繳費
土地使用權的處理
國有股權的界定與設置
折股
章程的制定
股本結構
變更登記
發(fā)行人依法經(jīng)營與管理.合法存續(xù)方面合規(guī)性要求
發(fā)行人資產(chǎn).業(yè)務獨立.完整合規(guī)性要求
資產(chǎn)產(chǎn)權明晰合法性
公司資產(chǎn).業(yè)務完整性
關聯(lián)交易
同業(yè)競爭
主營業(yè)務突出
發(fā)行人財務狀況合規(guī)性
財務獨立
資產(chǎn).負債結構
贏利性
募集資金合規(guī)性要求
案例分析

七. IPO盡職調查的主要內容
發(fā)行人基本情況調查
發(fā)行人業(yè)務技術調查
同業(yè)競爭與關聯(lián)交易調查
高管人員調查
組織結構與內部控制調查
財務與會計調查
業(yè)務發(fā)展目標調查
募集資金運用調查
風險因素及其他重要事項調查

八. 香港與*IPO上市的監(jiān)管側重以及相對的法律法規(guī)
香港創(chuàng)業(yè)板的規(guī)則
境內上市與香港上市在法律上的主要區(qū)別
*IPO的監(jiān)管側重
在*上市所涉及到的主要法律問題

九. IPO所涉及到的稅務法規(guī)以及需關注的稅務問題
*IPO涉稅法規(guī)及其對IPO的影響
中所需關注的稅務問題
歷史遺留的稅務問題
企業(yè)重組中的稅務問題
轉讓定價中的稅務問題
稅收依賴

十. IPO上市前的稅務處理
了解上市地的稅收法律環(huán)境及其潛在風險
股改前公司重組并購涉及的主要稅務問題
股權交易涉及的主要稅務問題
股權出資或以股權參與定向增發(fā)涉及的稅務問題
企業(yè)吸收合并涉及的主要稅務問題
企業(yè)分立涉及的主要稅務問題
搭建合理的上市架構
選擇適宜的融資模式并關注其中的稅務安排
建立有效的稅務內控體系
進行稅務健康檢查
改善稅務部門管理中的不足之處
搭建合適自己企業(yè)的稅務內控體系
掌握可能影響上市進程的潛在稅務風險和稅務合規(guī)性問題

十一. IPO上市中的稅務處理
交易成本的維護及其稅務處理方式
上市架構所涉及的稅務問題與影響
建立一支高效的稅務團隊
如何降低上市的稅務成本和風險

十二. IPO上市后的稅務處理
明確企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及相對應的納稅籌劃方案
完善上市后的公司治理架構

十三. 中國企業(yè)外海上市的途徑
境外直接上市
境外直接上市的主要困難
境外直接上市的主要工作：國內重組.審批和境外申請上市
境外間接上市
間接上市的主要形式：買殼上市和造殼上市
間接上市需要妥善處理的問題
其他境外上市方式
存托憑證
可轉換債券
中國企業(yè)外海上市的主要地點
香港.*.新加坡

十四. 國內企業(yè)香港上市的流程與關注焦點
為什么選擇香港上市
香港主板及創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則
國內企業(yè)香港上市相關的中國法律規(guī)定
境內企業(yè)申請到香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件
香港創(chuàng)業(yè)板上市步驟
基本審批程序
上市程序
香港上市的其他問題
國內企業(yè)香港上市必須報送的文檔
香港上市涉及到的費用
案例分析

十五. 中國企業(yè)*上市的主要方式與流程
企業(yè)*IPO簡明流程
選擇合適的投資銀行與法律顧問
資產(chǎn)重組
管理架構的設計與搭建
財務報告咨詢
盡職調查
*證監(jiān)會審核程序
文檔存檔和審核
準備促銷故事和路演說明材料
路演
掛牌上市
中小企業(yè)借殼上市到
中國中小企業(yè)到*OTCBB上市的優(yōu)勢
上市風險與防范
上市與融資簡明程序
案例分析

十六. 中國企業(yè)新加坡上市的流程與其他上市地的流程簡介
中國企業(yè)新加坡上市的優(yōu)勢
新加坡上市的條件
中國企業(yè)新加坡上市的主要流程
上市可行性分析
上市申請書
交易所審核
招股書與招股書補充
公司股票上市
上市過程結束
案例分析
上市的成本
上市后的管理
英國上市的要求和流程簡介
澳大利亞上市的要求和流程簡介

十七. 外海資本市場主要指標比較與優(yōu)勢分析
外海資本市場主要指標
資本規(guī)模
市盈率
上市公司數(shù)量
上市公司市值
新上市公司數(shù)量
首次公開融資額
二次融資額
市場指數(shù)增長
外海上市的優(yōu)勢

十八. 境內IPO上市流程
股份制改制
公司性質
業(yè)務
股權機構
輔導
制度完善
高管培訓
資料準備
材料申報
審核
股票發(fā)行及上市
批文
路演詢價
發(fā)行上市

十九. 企業(yè)改制應注意的相關問題
改制重組的總體要求
設立股份公司的方式
發(fā)起設立
募集設立
整體變更
企業(yè)改制涉及的主要法律法規(guī)
改制設立的流程
確定改制方案
中介機構出具改制文件
召開創(chuàng)立大會
辦理工商登記

二十. 擬上市公司的輔導
輔導過程中需要關注的問題
日常經(jīng)營的規(guī)范運作
法人治理結構
募集資金投向
財務問題
納稅和補貼收入
輔導的程序
什么情況需要重新輔導

二十一. 首次公開發(fā)行股票申請文件的制作
文件編報的依據(jù)
申請文件的基本要求
申請文件的主要章節(jié)
招股說明書的基本要求
招股說明書的主要章節(jié)
申報文件的制作階段
證券公司
審計機構
法律咨詢機構

二十二. IPO材料申報的準備
申請文件制作要求——《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》
公司簽署招股說明說
律師.會計師出具的相關法律文件
保薦人對申報材料進行內核
正式申報

二十三. IPO發(fā)行上市
發(fā)行基本規(guī)定
發(fā)行流程
初步詢價
網(wǎng)上.網(wǎng)下
配售

二十四. IPO審核流程——四會三階段
“四會”
見面會
反饋會
部例會
發(fā)審會
“三階段”
預審階段
初審階段
發(fā)審階段
封卷

二十五. IPO審核證監(jiān)會關注的要點
稅收
利潤分配
產(chǎn)權
行業(yè).企業(yè)持續(xù)表現(xiàn)
土地
環(huán)保
其他
失敗案例分析

二十六. IPO發(fā)行審核的程序與所需注意的問題
發(fā)行審核程序
受理申請文件
初審
發(fā)行審核委員會審核
核準發(fā)行
復議
股票發(fā)行上市的法律框架與法規(guī)制度體系
審核重點關注問題
業(yè)績真實可靠
經(jīng)營能力持續(xù)
出資真實合法
信息披露充分
其他

企業(yè)上市運作培訓