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企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

課程背景:
    2020年，國(guó)家出臺(tái)新的稅收法規(guī)政策較多，其中包括多項(xiàng)支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控的有關(guān)稅收政策。由此引起年度企業(yè)所得稅匯算清繳的變化不同于往年。如何提前籌劃準(zhǔn)備，切實(shí)做好所得稅匯算清繳工作，是企業(yè)面臨的重要任務(wù)之一。

課程收益：
－掌握匯算清繳的范圍、程序與方法、算清繳的事前準(zhǔn)備；
－把握企業(yè)所得稅法六項(xiàng)限制性支出、收入的確認(rèn)；
－把握扣除項(xiàng)目的確認(rèn)、資產(chǎn)的稅務(wù)處理；
－把握稅收優(yōu)惠、轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期資料準(zhǔn)備；
－掌握2020年所得稅匯算清繳申報(bào)表填報(bào)主要變化與申報(bào)指引、*政策的應(yīng)用。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)人員和相關(guān)崗位

課程方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱
第一講  匯算清繳概述
一、匯算清繳的時(shí)間和稅率
二、匯算清繳的范圍
三、匯算清繳的期限
四、匯算清繳報(bào)送的材料
五、匯算清繳的程序與方法
本講互動(dòng)與答疑

第二講  匯算清繳的事前準(zhǔn)備
一、明確企業(yè)所得稅征收方式
二、準(zhǔn)備稅收優(yōu)惠申報(bào)資料
三、準(zhǔn)備資產(chǎn)損失申報(bào)資料
四、準(zhǔn)備特殊事項(xiàng)申報(bào)資料
1.  企業(yè)重組
2.  政策性搬遷
3.  房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)成本對(duì)象
4.  境外應(yīng)納稅額抵扣
5.  受控外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告
6.  中小企業(yè)融資擔(dān)保（信用）機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金支出
五、查找稅會(huì)差異事項(xiàng)
本講互動(dòng)與答疑

第三講 企業(yè)所得稅法六項(xiàng)限制性支出
一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
二、研發(fā)費(fèi)用
三、職工教育經(jīng)費(fèi)
四、職工福利費(fèi)
五、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
六、公益性捐贈(zèng)支出
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第四講  收入的確認(rèn)
一、銷(xiāo)售貨物收入
二、提供勞務(wù)收入
三、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
四、視同銷(xiāo)售收入
五、不征稅收入
案例分析
本講互動(dòng)與答疑 

第五講  扣除項(xiàng)目的確認(rèn)
一、稅前扣除原則
二、具體扣除項(xiàng)目
三、不得扣除項(xiàng)目
四、其他
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第六講  資產(chǎn)的稅務(wù)處理
一、固定資產(chǎn)
二、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
三、生物資產(chǎn)
四、無(wú)形資產(chǎn)
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第七講  稅收優(yōu)惠
一、稅收優(yōu)惠的種類(lèi)
二、疊加享受稅收優(yōu)惠
三、定期減免稅收優(yōu)惠
四、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
五、技術(shù)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠
六、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第八講  轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期資料準(zhǔn)備
一、同期資料相關(guān)法律規(guī)定
二、同期資料準(zhǔn)備的門(mén)檻
三、違反準(zhǔn)備同期資料合規(guī)業(yè)務(wù)的后果
四、同期資料的準(zhǔn)備基礎(chǔ)
五、同期資料的主要內(nèi)容
本講互動(dòng)與答疑

第九講  2020年所得稅匯算清繳申報(bào)表填報(bào)主要變化與申報(bào)指引
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單 
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》 
三、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》 
四、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》 
五、《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》
六、《捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》
七、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》 
八、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》
九、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》
十、申報(bào)指引
1.  企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)  2017年版）
2.  企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)  2018年版）
本講互動(dòng)與答疑

第十講  *政策解讀
一、《企業(yè)所得稅法》修訂
二、《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》修訂
三、稅收征管
1.  小型微利企業(yè)簡(jiǎn)化年度納稅申報(bào)政策
2.  調(diào)整房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅計(jì)稅毛利率
3.  公益性社會(huì)團(tuán)體捐贈(zèng)稅前扣除資格網(wǎng)上申請(qǐng)
4.  非營(yíng)利企業(yè)免稅資格網(wǎng)上申請(qǐng)
本講互動(dòng)與答疑 

第十一講  *政策應(yīng)用——收入扣除
一、社會(huì)保障基金投資業(yè)務(wù)稅收政策
二、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資業(yè)務(wù)稅收政策
三、永續(xù)債業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理政策
四、稅前扣除憑證管理政策
五、責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除政策
六、保險(xiǎn)企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策
七、企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策
八、資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳楣芾碚?br /> 九、公益性捐贈(zèng)稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除政策
十、企業(yè)扶貧捐贈(zèng)稅前扣除政策
十一、貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策
十二、延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)的科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策
本講互動(dòng)與答疑

第十二講  *政策應(yīng)用——稅收優(yōu)惠
一、完善優(yōu)惠事項(xiàng)管理政策
二、支持小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策
三、小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策 
四、改善民生促進(jìn)就業(yè)優(yōu)惠政策
五、鼓勵(lì)投資優(yōu)惠政策
六、支持農(nóng)村發(fā)展優(yōu)惠政策
七、支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)惠政策
八、支持社會(huì)公益優(yōu)惠政策
九、支持改制優(yōu)惠政策
十、支持科技創(chuàng)新優(yōu)惠政策
十一、固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策
十二、支持疫情防控企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
本講互動(dòng)與答疑
課程總結(jié)與答疑

企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控