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銀行審計(jì)質(zhì)量管理

【課程大綱】
第一節(jié) 全面質(zhì)量管理理論與審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理
一、全面質(zhì)量管理理論與審計(jì)項(xiàng)目管理
二、項(xiàng)目管理理論
三、程序控制理論
（一）有效的程序設(shè)計(jì)
（二）程序的控制
四、審計(jì)質(zhì)量的概念
五、審計(jì)質(zhì)量特征
六、審計(jì)項(xiàng)目全面質(zhì)量管理
七、影響內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的因素
(一)審計(jì)工作環(huán)境
(二)審計(jì)人員素質(zhì)
(三)審計(jì)方法
(四)審計(jì)工具
(五)審計(jì)管理
(六)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)可靠性
(七)審計(jì)的固有限制
八、審計(jì)質(zhì)量管理現(xiàn)狀
九、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目全面質(zhì)量管理的原則
（一）領(lǐng)導(dǎo)垂范原則
（二）全員參與原則
（三）以用戶為關(guān)注焦點(diǎn)原則
（四）全過程控制原則
（五）責(zé)權(quán)匹配原則
（六）協(xié)調(diào)配合原則
（七）預(yù)防為主原則
（八）持續(xù)改進(jìn)原則
十、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目全面質(zhì)量管理的實(shí)施
(一)準(zhǔn)備階段
(二)實(shí)施階段
(三)終結(jié)階段
十一、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目全面質(zhì)量管理的意義

第二節(jié) 審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理保證體系
一、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量保證體系的構(gòu)建原則
(一) 系統(tǒng)性原則
(二)多樣性原則
(三)有效性原則
(四)可行性原則
二、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量保證體系的總體框架
(一)組織保證體系
(二)制度保證體系
(三)技術(shù)保證體系
(四)人力資源保證體系
(五)職業(yè)道德保證體系
三、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量保證體系的評(píng)價(jià)
(一)基本要求
(二)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量保證體系評(píng)價(jià)的流程與方法
四、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量制度保證體系
(一)審計(jì)準(zhǔn)備階段的質(zhì)量保證制度
(二)審計(jì)實(shí)施階段的質(zhì)量保證制度
(三)審計(jì)報(bào)告階段的審計(jì)制度
五、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量技術(shù)保證體系
(一)技術(shù)支撐機(jī)構(gòu)及人員
(二)軟硬件構(gòu)成及運(yùn)作
（三）技術(shù)控制與審計(jì)質(zhì)量
（四）技術(shù)保證體系構(gòu)建中應(yīng)注意的問題
六、全面質(zhì)量管理人力資源保證體系
七、全面質(zhì)量管理職業(yè)道德保證體系
（一）審計(jì)職業(yè)道德體系的作用
(二)管理威脅客觀性的指南框架
(三)審計(jì)人員道德行為評(píng)估體系

第三節(jié) 審計(jì)項(xiàng)目人力資源管理
一、人力資源的概念和特征
二、人力資源管理
三、審計(jì)人力資源管理的內(nèi)容
四、審計(jì)項(xiàng)目人力資源配置
(一)引入競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制,切實(shí)落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制
(二)實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)任職資格管理
(三)審計(jì)組長(zhǎng)責(zé)、權(quán)、利必須統(tǒng)一、對(duì)等配比
五、審計(jì)項(xiàng)目人力資源的激勵(lì)機(jī)制
（一）對(duì)審計(jì)人員工作積極性的認(rèn)識(shí)
（二）審計(jì)人員工作積極性的時(shí)代特征
（三）審計(jì)項(xiàng)目人力資源激勵(lì)的途徑與方法

第四節(jié) 審計(jì)項(xiàng)目時(shí)間管理
一、審計(jì)項(xiàng)目時(shí)間管理的意義
二、項(xiàng)目時(shí)間管理的基本方法
(一)確定項(xiàng)目
(二)項(xiàng)目活動(dòng)分解
(三)項(xiàng)目活動(dòng)排序
(四)項(xiàng)目活動(dòng)時(shí)間估算
(五)項(xiàng)目時(shí)間的確定
(六)項(xiàng)目時(shí)間的優(yōu)化
三、審計(jì)項(xiàng)目時(shí)間管理的適用方法
四、審計(jì)項(xiàng)目時(shí)間管理程序設(shè)計(jì)
(一)審計(jì)項(xiàng)目確定
(二)審計(jì)項(xiàng)目活動(dòng)分解
(三)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)活動(dòng)排序
(四)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)活動(dòng)時(shí)間估算
(五)審計(jì)項(xiàng)目的時(shí)間估計(jì)
(六)審計(jì)項(xiàng)目時(shí)間優(yōu)化
五、審計(jì)項(xiàng)目時(shí)間管理的計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)

第五節(jié) 審計(jì)項(xiàng)目成本管理
一、審計(jì)成本的含義
二、審計(jì)項(xiàng)目成本的計(jì)算
(一)審前調(diào)查費(fèi)用支出
(二)審計(jì)取證費(fèi)用支出
(三)審計(jì)終結(jié)費(fèi)用支出
三、審計(jì)項(xiàng)目成本管理的原則
(一)法定審計(jì)項(xiàng)目原則
(二)審計(jì)資源優(yōu)化配置原則
(三)保證審計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)原則
(四)關(guān)注審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)原則
(五)注重成本效益原則
四、影響審計(jì)項(xiàng)目成本因素分析
（一）審計(jì)組織方式對(duì)審計(jì)成本的影響
（二）審計(jì)人員業(yè)務(wù)技能對(duì)審計(jì)成本的影響
（三）審計(jì)質(zhì)量高低對(duì)審計(jì)成本的影響
（四）審計(jì)項(xiàng)目機(jī)會(huì)成本對(duì)審計(jì)成本的影響
五、審計(jì)項(xiàng)目成本全面預(yù)算管理
（一）審計(jì)項(xiàng)目成本全面預(yù)算管理的特點(diǎn)
（二）審計(jì)項(xiàng)目成本實(shí)施預(yù)算管理的內(nèi)容
六、審計(jì)項(xiàng)目成本控制措施
（一）審計(jì)作業(yè)成本的控制
（二）審計(jì)管理成本的控制
七、審計(jì)項(xiàng)目成本控制指標(biāo)
八、審計(jì)項(xiàng)目成本效能綜合控制

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