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資金集中管理

【課程背景】
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)所決定！
要降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，首先要提高企業(yè)資金管理能力，建立企業(yè)資金集中管理體系。資金的集中管理體現(xiàn)了資金收支兩條線的內(nèi)部監(jiān)督，同時(shí)資金集中管理還有能提高企業(yè)“現(xiàn)金池”的管理能力和效率，有效地降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，要加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流的管理，特別是投資、融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立“現(xiàn)金為王”的理念。

【課程價(jià)值】
了解資金集中管理的方法與工具
學(xué)習(xí)現(xiàn)金流三大活動(dòng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，樹立“現(xiàn)金為王”的理念
掌握運(yùn)營(yíng)資金管理的核心與手段，提高運(yùn)營(yíng)資金的流動(dòng)性

【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)中高管人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)骨干

【課程大綱】
第一講：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與資本結(jié)構(gòu)
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式：融資方式、融資成本、資本結(jié)構(gòu)
資本結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵：財(cái)務(wù)杠桿與股權(quán)結(jié)構(gòu)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別地圖：影響程度與可能性
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：避免、轉(zhuǎn)移、謹(jǐn)慎、認(rèn)可
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線
第一道防線：業(yè)務(wù)防線
第二道防線：內(nèi)部審計(jì)防線
第三道防線：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)防線
第二講：資金集中管理的手段與方法
資金的兩種價(jià)值：時(shí)間價(jià)值VS風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
企業(yè)集團(tuán)資金管理模式集權(quán)VS分權(quán)
資金集中管理概述
資金集中管理的核心理論——收支兩條線
“現(xiàn)金池”在資金管理中的作用
資金集中管理的目標(biāo)與原則
資金集中的前置條件——銀行賬戶的設(shè)置
日常收入賬戶管理的辦法
零余額賬戶管理的原則
支出賬戶定額備用金制的管理方法
專用賬戶與零時(shí)賬戶的管理
資金集中管理的雙保險(xiǎn)：資金預(yù)算管理與審批制度
案例：中國(guó)移動(dòng)資金集中管理的思路與方法
第三講：建立“現(xiàn)金流”管理的控制體系
經(jīng)濟(jì)下行對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的影響
企業(yè)現(xiàn)金流的三大活動(dòng)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)
現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)
現(xiàn)金流與利潤(rùn)的關(guān)系
現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)模式改善的方法與措施
自由現(xiàn)金流管理與“現(xiàn)金流”防火墻的設(shè)立
案例：聯(lián)想集團(tuán)資金防火墻
運(yùn)營(yíng)資金的概念
運(yùn)營(yíng)資金管理的核心：存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款
如何預(yù)測(cè)企業(yè)*的現(xiàn)金持有量
建立“現(xiàn)金流”管理的控制體系
制定現(xiàn)金流管理的內(nèi)部控制措施
嚴(yán)格現(xiàn)金預(yù)算管理與控制
樹立“現(xiàn)金為王”的現(xiàn)金流管理理念
案例：GE現(xiàn)金流管理與控制措施

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