課程描述INTRODUCTION
內部控制體系課程
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課程價格：
培訓天數(shù)：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內部控制體系課程
一、培訓內容
（一）解讀分享國家衛(wèi)健委年報審計工作方案、具體要求、審計重點、案例分析
1.全面加強黨的領導（如何討論決定單位內部審計發(fā)展規(guī)劃、年度審計項目計劃、審計工作報告等重大事項。內部審計機構如何認真貫徹落實重大事項請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)重大問題如何及時向本單位黨組織報告）
2.推動內審機構建設（重點講解《衛(wèi)生計生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》第十四條）；
3.聯(lián)動形成監(jiān)督合力（如何加強內部審計與組織人事、紀檢監(jiān)察、巡視巡察等工作的協(xié)調聯(lián)動。如何編制年度審計項目計劃與干部監(jiān)督、巡視巡察等工作計劃有機銜接。如何健全信息共享和成果共用機制）；
4.聚焦審計監(jiān)督職責（如何認真履行審計監(jiān)督主責主業(yè)，堅持內部審計獨立性和客觀性。怎么理解內部審計人員不得從事本單位財務會計、資產(chǎn)管理、合同歸口管理、內部控制的建立或實施、基本建設工程和修繕管理、采購或招投標評審等可能影響內部審計獨立、客觀履行審計職責的活動。如何依法依規(guī)審計，建立健全本單位內部審計制度。如何聚焦關鍵業(yè)務和重點環(huán)節(jié)，著力揭示經(jīng)濟運行風險隱患）；
5.提升審計工作質量（如何做好方案編制、審計過程實施、發(fā)現(xiàn)問題定性、報告撰寫與復核、底稿資料歸檔等環(huán)節(jié)質量控制。如何委托社會中介機構或專業(yè)人員協(xié)助開展審計工作。如何加強社會中介機構參與審計項目的質量控制等）；
6.建立整改長效機制（如何根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題清單，將審計整改任務分解到部門、責任落實到人，分步形成任務清單、整改清單。如何對審計發(fā)現(xiàn)問題分類施策推動整改，按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等要求采取不同整改措施，建立健全審計整改長效機制）；
7.強化審計結果運用（如何健全內部審計結果運用機制。如何健全審計整改約談和問責機制，明確應當約談或問責的具體情形）；
8.著力推動科技強審（內部審計信息系統(tǒng)建設經(jīng)驗分享。如何促進審計工作從現(xiàn)場審計為主向后臺數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場審計并重轉變，通過數(shù)據(jù)對比分析，著力發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，強化風險感知預警）；
9.加強人才隊伍建設（內部審計干部如何轉變審計思路，既要善于發(fā)現(xiàn)具體違規(guī)問題，也要善于發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性、機制性問題，更要注重提出解決問題的方法和路徑，發(fā)揮審計的建設性作用）；
10.加強組織實施；
11.專項審計實操（經(jīng)濟責任審計、預算執(zhí)行和財務收支審計、轉移支付資金專項審計，重大政策落實情況審計、重大建設項目全過程跟蹤審計、大型醫(yī)用設備績效審計和醫(yī)用耗材、政府采購、內部控制、合同管理專項審計等）；
（二）公立醫(yī)院內部控制體系建設及運營風險防范
1.《公立醫(yī)院內部控制管理辦法》解讀；
2.公立醫(yī)院內部控制建設中存在的問題評析；
3.公立醫(yī)院內部控制管理職責；
4.風險評估管理；
5.單位層面控制（單位層面內部控制建設內容、工作程序、多部門參與及制衡機制、完善內部管理制度、加強關鍵崗位管理、信息化建設）；
6.業(yè)務層面控制（預算業(yè)務內部控制、收支業(yè)務內部控制、采購業(yè)務內部控制、資產(chǎn)業(yè)務內部控制、建設項目內部控制、合同業(yè)務內部控制、醫(yī)療業(yè)務內部控制、科研業(yè)務內部控制、教學業(yè)務內部控制、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療服務業(yè)務內部控制、醫(yī)聯(lián)體業(yè)務內部控制管理、信息化建設業(yè)務內部控制）；
7.內部控制報告（主體責任、編報原則、編報程序、編報內容、報告使用等）；
8.內部控制評價與監(jiān)督；
9.公立醫(yī)院內部控制經(jīng)驗分享。
（三）醫(yī)院巡查重點要點及整改實操指導
1.巡查主要內容及巡查重點；
2.醫(yī)療機構巡察（巡查）反饋問題整改實操指導；
3.涉嫌掛床住院套取資金問題；
4.違規(guī)開展醫(yī)療合作項目問題；
5.藥品涉嫌違規(guī)加價問題；
6.涉嫌隱匿“三公經(jīng)費”的問題；
7.涉嫌違規(guī)支付勞務費的問題；
8.執(zhí)行財務制度不到位的問題；
9.工程、采購項目建設領域問題（部分基建工程項目未公開招投標直接確定施工單位、科室內裝修工程項目未在公共資源服務交易中心進行公開招標、應收未收、遲交工程履約保證金；合同簽訂不規(guī)范； 不正確履行合同約定；違規(guī)變更簽證等）。
二、培訓對象
1．各?。ㄗ灾螀^(qū)）、市、縣（區(qū)）衛(wèi)健委/局主管審計、財務、紀檢工作分管領導及業(yè)務人員；
2．各級公立、非公立醫(yī)院書記、院長、副院長、總會計師、財務處（科）、審計處（科）、招標辦、經(jīng)管處（科）、績效科（辦）、成本核算中心、物價科、人事科、醫(yī)保辦、醫(yī)務科、護理部等相關科室負責人。[建議團隊報名學習效果*]
三、相關費用
培訓費 A:1980元/人（含培訓、資料、場地、專家、線下學習名額費）；
B:按單位參加 6800元/單位，不限人數(shù)。課程一年內可不限次數(shù)回看（播），更方便溫習回顧。
內部控制體系課程
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