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預(yù)算管理控制課程

培訓(xùn)對象
總會計(jì)師、審計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、投融資財(cái)經(jīng)人士

主講老師：李老師
-用友集團(tuán)財(cái)務(wù)架構(gòu)師、用友財(cái)務(wù)領(lǐng)域*實(shí)踐分析師
-集團(tuán)型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)
-*注冊管理會計(jì)師、澳大利亞公共會計(jì)師

課程收益
預(yù)算思維：重新認(rèn)識預(yù)算，掌握經(jīng)營預(yù)測、管理決策的核心，與業(yè)務(wù)管理有效融合。
身臨其境：通過實(shí)戰(zhàn)演練、情景模擬，快速掌握預(yù)算編制、滾動調(diào)整的技巧方法。
管理提升：掌握在預(yù)算執(zhí)行過程中，運(yùn)用預(yù)算工具高效管控業(yè)務(wù)，落實(shí)業(yè)務(wù)目標(biāo)。
解決問題：帶著疑問來，帶著解決方案回，分享管理經(jīng)驗(yàn)，明確目標(biāo)，正確決策。

課程大綱
一、業(yè)財(cái)融合預(yù)算體系打造企業(yè)競爭力 
1、全面預(yù)算管理的認(rèn)識誤區(qū)
2、預(yù)算的全周期要點(diǎn)
3、預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備

二、預(yù)算管理整體模型建立
1、目標(biāo)層次
（1）四維度抽取預(yù)算指標(biāo)
【案例分析】某上市公司的預(yù)算指標(biāo)拆分案例
-工具一：四維度指標(biāo)拆分地圖
（2）公司指標(biāo)向部門分解工具
【案例分析】集團(tuán)部門目標(biāo)分解案例
-工具二：部門分解指標(biāo)表
2、體系層次
（1）永遠(yuǎn)算不準(zhǔn)？---銷售預(yù)算模型
-前戰(zhàn)：銷售預(yù)測的三大方法
-應(yīng)收賬款的管理思路
【案例分析】某企業(yè)銷售預(yù)測
-工具三：漏斗式分析
（2）配置利器---成本費(fèi)用預(yù)算模型
-成本流程規(guī)劃路徑
-不同屬性成本識別
-各種成本費(fèi)用表格設(shè)計(jì)思路
【案例分析】東方集團(tuán)銷售部門費(fèi)用預(yù)算設(shè)計(jì)
-工具四：最優(yōu)成本流程規(guī)劃工具
（3）決策基礎(chǔ)---財(cái)務(wù)預(yù)算模型
-三大財(cái)務(wù)預(yù)算表設(shè)計(jì)思路
-現(xiàn)金流軍紀(jì)
-現(xiàn)金缺口的兩種計(jì)算方法
【案例分析】樂視集團(tuán)現(xiàn)金流斷裂前兆

三、預(yù)算方法
1、彈性預(yù)算中超強(qiáng)分析能力
2、零基預(yù)算是成本管控利器
3、演練：利用零基預(yù)算現(xiàn)場預(yù)算分解審批
4、滾動預(yù)算使視角更長
5、作業(yè)預(yù)算是最徹底的革命
【案例分析】某企業(yè)作業(yè)預(yù)算建立

四、基于預(yù)算控制及績效管理
1、企業(yè)全面預(yù)算控制的觸點(diǎn)
2、績效分析前戰(zhàn)：企業(yè)預(yù)算分析要點(diǎn)
3、工具五：最有力的預(yù)算分析工具---想不到的真相
4、聯(lián)合基數(shù)法找到預(yù)算松弛的原因
【案例分析】北辰集團(tuán)聯(lián)合基數(shù)法案例

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