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財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控課程

課程背景：
在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，經(jīng)常伴隨著財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槎悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)是阻礙企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升的主要因素，所以稅收安全是現(xiàn)代企業(yè)的*競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產(chǎn)生的將受到稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為三方面：老板決策產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)做業(yè)務(wù)產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)部門(mén)核算和納稅產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)?；谝陨袭a(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)源頭，企業(yè)必須重視稅收風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。要控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須三證統(tǒng)一、三流統(tǒng)一和三價(jià)統(tǒng)一等“三大思想”。為了提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)倍增利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)零稅收風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，特舉辦“基于財(cái)務(wù)視覺(jué)下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略”的高級(jí)研討會(huì)。

焦點(diǎn)問(wèn)題：
1、企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控的三大原理：“法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證”三證統(tǒng)一；資金流、票流和物流“三流統(tǒng)一”；合同價(jià)、發(fā)票價(jià)和結(jié)算價(jià)“三價(jià)統(tǒng)一”。
2、企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的四大策略：企業(yè)賬務(wù)處理與合同相匹配；依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)；納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點(diǎn)；勿忘稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整。

課程收益：
通過(guò)本次研討和學(xué)習(xí)，可以使學(xué)員熟悉和掌握企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生源頭，控制和防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的策略，懂得如何通過(guò)合同工具控制稅收風(fēng)險(xiǎn)的源頭；如何通過(guò)發(fā)票流、資金流和物流（三流統(tǒng)一）來(lái)控制業(yè)務(wù)過(guò)程的稅收風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)；如何通過(guò)賬務(wù)的正確處理和調(diào)賬技術(shù)控制企業(yè)平常賬務(wù)中隱藏的納稅風(fēng)險(xiǎn)。

授課對(duì)象：
各大公司財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員，合同管理部門(mén)（法律部門(mén)）以及會(huì)計(jì)事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

課程提綱：
一、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范的三個(gè)思想
（一）三證統(tǒng)一思想
1、法律憑證
2、會(huì)計(jì)憑證
3、稅務(wù)憑證
案例分析：某企業(yè)“三證不統(tǒng)一”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
（二）三流統(tǒng)一思想
1、資金流
2、票流
3、物流或勞務(wù)流
案例分析：某企業(yè)“三流不統(tǒng)一”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
（三）三價(jià)統(tǒng)一思想
1、合同價(jià)
2、發(fā)票金額(發(fā)票價(jià))
3、結(jié)算價(jià)
案例分析：某企業(yè)“三價(jià)不統(tǒng)一”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略一：企業(yè)賬務(wù)處理與合同相匹配
賬務(wù)處理與合同相匹配的內(nèi)涵
土地出讓合同中土地返還款條款的賬務(wù)和稅務(wù)處理
案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)土地出讓合同中有關(guān)土地返還款不同用途約定條款的賬稅處理案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)土地一級(jí)開(kāi)發(fā)合同的賬務(wù)處理分析
案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)與政府開(kāi)發(fā)土地協(xié)議的賬務(wù)處理分析
銷(xiāo)售合同中收款時(shí)間約定條款的賬務(wù)稅務(wù)處理
案例分析：某生產(chǎn)企業(yè)分期收款合同與賬務(wù)處理不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
房地產(chǎn)企業(yè)招商引資合同中的利益分配條款約定的賬務(wù)稅務(wù)處理
案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)向非房地產(chǎn)企業(yè)招商引資合同中不同利益分配條款約定的賬務(wù)稅務(wù)處理
租賃合同約定提前一次性收取跨年度租金條款的賬務(wù)稅務(wù)處理
案例分析：某出租方提前一次性收取跨年度租金收入的賬務(wù)稅務(wù)處理分析
委托代銷(xiāo)合同中不同代銷(xiāo)方式約定條款的財(cái)稅處理
[案例分析：代銷(xiāo)合同中不同代銷(xiāo)方式約定條款的賬務(wù)處理]
銷(xiāo)售合同中的售后回購(gòu)約定條款的財(cái)稅處理
[案例分析：某企業(yè)銷(xiāo)售合同約定售后回購(gòu)條款的財(cái)稅處理分析]

三 、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略二：依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)
（一）依托稅務(wù)會(huì)計(jì)核算，降低企業(yè)稅負(fù)
[案例分析：買(mǎi)一增一或買(mǎi)一送一的稅務(wù)會(huì)計(jì)核算的節(jié)稅分析]
（二）依托稅務(wù)會(huì)計(jì)核算，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)沒(méi)有依據(jù)稅務(wù)會(huì)計(jì)核算的納稅風(fēng)險(xiǎn)分析]
[案例分析：某建筑企業(yè)沒(méi)有依據(jù)稅務(wù)會(huì)計(jì)核算的納稅風(fēng)險(xiǎn)分析]
（三）依托相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的納稅風(fēng)險(xiǎn)分析]
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)行土地一級(jí)開(kāi)發(fā)的賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析]
稅法無(wú)規(guī)定，暫按會(huì)計(jì)規(guī)定確定收入
[案例分析：采取購(gòu)貨返積分形式銷(xiāo)售商品的收入確認(rèn)分析]

四、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略三：納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點(diǎn)
（一）定期開(kāi)展納稅自查
[案例分析：某石油公司納稅自查后修改銷(xiāo)售條款的節(jié)稅分析]
[案例分析：某加工企業(yè)開(kāi)展納稅自查的涉稅分析]
[案例分析：某公司對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)賬務(wù)自查規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)的涉稅分析]
[案例分析：某房地產(chǎn)公司自查發(fā)現(xiàn)收取會(huì)所租金掛往來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析]
[案例分析：某工業(yè)制造企業(yè)自查賬務(wù)規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)的分析]
（二）年度結(jié)賬前賬務(wù)自查，及時(shí)賬務(wù)調(diào)整規(guī)避納稅盲點(diǎn)

五、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略四：勿忘稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整
（一）稅務(wù)稽查后賬務(wù)調(diào)整的依據(jù)
（二）稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整技巧
[案例分析：某企業(yè)稅務(wù)稽查后跨年度的賬務(wù)調(diào)整分析]
[案例分析：稅務(wù)稽查某企業(yè)以前年度邊角料隱瞞銷(xiāo)售收入的賬務(wù)調(diào)整分析]

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