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預(yù)算管理分析培訓(xùn)

【課程背景】
清晰、科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，細(xì)致、可行的年度經(jīng)營計劃，是企業(yè)從戰(zhàn)略到執(zhí)行、建立核心競爭能力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。
但俗話說：戰(zhàn)略是個框，啥都往里裝。每當(dāng)您看到“戰(zhàn)略”二字的時候，腦海里是否還是一個模糊、抽象的概念？企業(yè)在不同的發(fā)展階段，如何確定符合自身實際的戰(zhàn)略規(guī)劃而不是寫在墻上的標(biāo)語口號？如何讓年度經(jīng)營計劃不再成為集團(tuán)公司和分子公司討價還價、對賭博弈的工具？作為集團(tuán)公司，當(dāng)您看到怎樣的年度經(jīng)營計劃才會覺得高枕無憂、一切盡在掌控？
年度計劃每個公司都在做，如何制度好企業(yè)的經(jīng)營計劃，落實好各部門的年度計劃就顯得尤為重要，很多公司都在搞全面預(yù)算管理，部門花錢不管多少都要找老總審批，這樣讓計劃變得沒有效率和效果，也浪費(fèi)管理時間及成本。為規(guī)范經(jīng)營計劃的編制，保證經(jīng)營計劃及全面預(yù)算管理工作的有機(jī)統(tǒng)一和順利進(jìn)行，充分發(fā)揮經(jīng)營計劃在公司生產(chǎn)經(jīng)營工作及全面預(yù)算管理中的統(tǒng)籌作用，企業(yè)的計劃需要管理。
以整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在其日常的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制企業(yè)的整體運(yùn)作是CFO管理的核心問題。
當(dāng)前，許多企業(yè)的經(jīng)營計劃與預(yù)算管理的問題，特別新興的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)：很多企業(yè)經(jīng)營計劃與預(yù)算管理脫節(jié)，計劃趕不上變化，干脆就不要計劃或者“跟著感覺走”、一邊計劃一邊實施一邊修改？年度計劃的制定大部分是在進(jìn)行指標(biāo)的分解和分配，憑經(jīng)驗、拍腦袋、感性隨意，年度經(jīng)營計劃成了討價還價的指標(biāo)分配計劃？ 年度經(jīng)營計劃往往與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展脫節(jié)，年度目標(biāo)的實現(xiàn)往往與日常具體工作脫節(jié)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)年度經(jīng)營計劃往往與年度預(yù)算計劃脫節(jié)，年度計劃成了擺設(shè)，有計劃跟沒計劃差不多？計劃的內(nèi)容不是太過空泛，就是太過細(xì)節(jié)，對年度關(guān)鍵問題的判斷缺乏有效方法，對年度經(jīng)營策略的生成缺乏科學(xué)的推演邏輯，計劃在手卻無從監(jiān)控？年度計劃制定完畢，往往束之高閣，目標(biāo)放一邊，工作照舊干，計劃的制定與計劃的執(zhí)行往往兩張皮？

【課程對象】
1、各類企業(yè)主辦會計、會計主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、總會計師、財務(wù)副總裁、注冊會計師；
2、各類企業(yè)董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員；
3、政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位財務(wù)主管；
4.會計師事務(wù)所、金融、證券、投資等行業(yè)高級管理人員和專業(yè)人員。

【課程模塊】
一、商業(yè)模式與戰(zhàn)略規(guī)劃：
1、戰(zhàn)略性商業(yè)模式；
2、商業(yè)模式創(chuàng)新的核心戰(zhàn)略；
3、業(yè)務(wù)系統(tǒng)與關(guān)鍵資源能力分析；
4、盈利模式與企業(yè)價值；
5、戰(zhàn)略規(guī)劃案例分析和戰(zhàn)略規(guī)劃實施步驟；
6、商業(yè)模式、戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營計劃：戰(zhàn)略KPI與BSC；
7、五維戰(zhàn)略績效預(yù)算：基于戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理（10張?zhí)妆砑桑?br /> 8、企業(yè)集團(tuán)商業(yè)模式創(chuàng)新、戰(zhàn)略規(guī)劃與資本模式成功案例解析。

二、企業(yè)戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃與預(yù)算管理問題分析：
1、與發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)
2、與業(yè)務(wù)脫節(jié)（數(shù)字游戲）
3、方法與工具不系統(tǒng)（無法有效規(guī)劃行動與資源）
4、預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控與考核缺乏（未成閉環(huán)）
5、基礎(chǔ)管理水平低下（收效甚微）
6、基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理

三、全面預(yù)算管理是戰(zhàn)略落地的工具
1、起源于民主活動，發(fā)展于政府管理，成熟于企業(yè)管理
2、理解全面預(yù)算管理的要點
3、全面預(yù)算管理功能與流程設(shè)計
4、全面預(yù)算管理是戰(zhàn)略實施的重要工具（關(guān)鍵點一）
5、集團(tuán)公司預(yù)算管理
6、國際上領(lǐng)先企業(yè)大多數(shù)開展預(yù)算管理
7、全面預(yù)算管理的制度設(shè)計
8、全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)管理工作
9、戰(zhàn)略-年度計劃-預(yù)算-績效：10張?zhí)妆砑?，五維戰(zhàn)略績效預(yù)算
10、案例：年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理導(dǎo)入前后的轉(zhuǎn)變

四、年度經(jīng)營計劃制定：
1、年度經(jīng)營計劃問題解析；
2、年度經(jīng)營計劃的基本框架模版；
3、年度經(jīng)營計劃的制定步驟與分工；
4、年度經(jīng)營分析的方法；
5、年度整體經(jīng)營目標(biāo)制定；
6、業(yè)務(wù)策略與目標(biāo)的制定；
7、職能目標(biāo)與計劃的制定；
8、計劃指標(biāo)管理；
9、年度經(jīng)營計劃評價；
10、經(jīng)營計劃管理。

五、集團(tuán)公司：出資人預(yù)算
（一）出資人預(yù)算的界定
（二）出資人預(yù)算的作用
（三）出資人預(yù)算的組織建設(shè)
1、基本架構(gòu)
2、基本職責(zé)
（四）推行“三統(tǒng)一”
1、實行全面預(yù)算管理制度流
2、實行全面預(yù)算管理流程流
3、實行全面預(yù)算管理表格流
（五）確定預(yù)算主題與目標(biāo)（關(guān)鍵點二）
1、基本做法
2、調(diào)整預(yù)算目標(biāo)確定流程
3、全面預(yù)算管理操作執(zhí)行表單與信息化管理
（六）發(fā)布《預(yù)算編制大綱》，組織預(yù)算編制
1、集團(tuán)公司總部預(yù)算管理部門發(fā)布《預(yù)算編制大綱》
2、各預(yù)算責(zé)任單位組織預(yù)算編制
3、全面預(yù)算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）
（七）強(qiáng)化出資人預(yù)算管理的過程控制
1、召開預(yù)算季度分析會
2、給予中期調(diào)整機(jī)會
3、開展預(yù)算審計工作

六、各子公司：經(jīng)營者預(yù)算
（一）經(jīng)營者預(yù)算總攬
1、經(jīng)營者預(yù)算體系（關(guān)鍵點三）
2、經(jīng)營者預(yù)算內(nèi)容
3、經(jīng)營者預(yù)算作用與主題（關(guān)鍵點四）
（二）經(jīng)營者預(yù)算的前提
1、制度建設(shè)
2、流程建設(shè)
3、表格建設(shè)
（三）加強(qiáng)年度經(jīng)營管理計劃工作（關(guān)鍵點五）
1、年度經(jīng)營/管理計劃的組織體系
2、年度經(jīng)營/管理計劃編制的假設(shè)
3、年度經(jīng)營/管理計劃目標(biāo)設(shè)定與分解
4、年度經(jīng)營/管理計劃的編制
（四）經(jīng)營者預(yù)算編制
1、主題確定（*是二主題）
2、編制起點
3、編制大綱
4、預(yù)算編制方法、流程和邏輯（生產(chǎn)、采購、管理、預(yù)算、資金的編制要領(lǐng)）
5、預(yù)算編制技術(shù)（零基、靜態(tài)、預(yù)算、彈性、滾動預(yù)算）
6、預(yù)算編制審核
7、預(yù)算編制經(jīng)驗分享
（五）經(jīng)營者預(yù)算執(zhí)行
1、預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系
2、預(yù)算執(zhí)行控制方法
3、幾點重點控制
4、預(yù)算追加管理
5、預(yù)算調(diào)整管理
6、預(yù)算分析改進(jìn)
（六）經(jīng)營者預(yù)算考評
1、預(yù)算考評責(zé)任體系與全面績效管理的對接
2、預(yù)算考評內(nèi)容方法
3、預(yù)算考評時間程序
4、全面預(yù)算管理考核的有效性
7、實操案例設(shè)計

七、強(qiáng)力推進(jìn)全面預(yù)算管理工作
1、中國企業(yè)全面預(yù)算管理工作推行很早，但效果不佳
2、中國企業(yè)經(jīng)營環(huán)境呼喚預(yù)算管理
3、全面預(yù)算管理推進(jìn)要做好規(guī)劃
4、全面預(yù)算管理推進(jìn)要做好基礎(chǔ)工作
5、強(qiáng)有力的推動很重要
6、精心設(shè)計
7、全面預(yù)算管理推進(jìn)與功能升級
8、企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算管理咨詢案例實操
9、全面預(yù)算管理全套高級操作模版與五類綜合咨詢案例實操

八、戰(zhàn)略績效預(yù)算管理實操流程實務(wù)：
1、戰(zhàn)略績效預(yù)算管理分析；
2、戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃與預(yù)算管理；
3、預(yù)算組織管理系統(tǒng)；
4、公司預(yù)算的管理會計科目的升級：企業(yè)審計的一般考慮；
5、預(yù)算在運(yùn)營中的重新定位；
6、編制預(yù)算的財務(wù)工具；
7、行業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理策略；
8、預(yù)算的執(zhí)行與節(jié)點控制；
9、公司預(yù)算的分析程序；
10、戰(zhàn)略KPI、預(yù)算考核與績效管理。

九、五維戰(zhàn)略績效預(yù)算管理案例分析：
1、預(yù)算管理的困惑與成功關(guān)鍵；
2、五維戰(zhàn)略績效預(yù)算管理制度與流程設(shè)計；
3、戰(zhàn)略預(yù)算方法與案例分析；
4、年度計劃與預(yù)算管理集成設(shè)計；
5、行業(yè)預(yù)算管理的信息化設(shè)計；
6、戰(zhàn)略績效預(yù)算管理全套操作表單模版設(shè)計；
7、五維預(yù)算管理沙盤模擬。

十、全面預(yù)算管理綜合設(shè)計：
1、公司全面預(yù)算管理功能與流程設(shè)計；
2、行業(yè)全面預(yù)算管理操作執(zhí)行表單與信息化管理；
3、公司全面預(yù)算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）：行業(yè)滾動預(yù)算的編制、金融行業(yè)預(yù)算合并報表編制方法；
4、公司全面預(yù)算管理的執(zhí)行與分析（組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、預(yù)算調(diào)整、追加、跟蹤）：行業(yè)滾動預(yù)算分析技巧、經(jīng)營預(yù)算財務(wù)分析案例解讀、企業(yè)運(yùn)營效率分析、集成財務(wù)經(jīng)營分析套表模版；
5、全面預(yù)算管理的制度設(shè)計；
6、公司全面預(yù)算管理考核的有效性：XXX行業(yè)的全面預(yù)算控制與考核案例分析；
7、全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)管理工作：10項；
8、行業(yè)全面預(yù)算管理咨詢案例實操；
9、中小企業(yè)全面預(yù)算管理咨詢案例實操：預(yù)算與報表管理操作分析；
10、行業(yè)全面預(yù)算管理全套高級操作模版。

預(yù)算管理分析培訓(xùn)