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管理會計(jì)必殺技

 

【課程背景】

大部分國際或跨國企業(yè)中80%以上的會計(jì)人員從事管理會計(jì)工作、70%以上的工作時(shí)間用于決策支持。然而，中國目前擁有1500多萬財(cái)務(wù)工作者，其中的80%左右的人卻都在從事著傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)的工作，其中至少60%以上的財(cái)務(wù)人員面臨著轉(zhuǎn)型！傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)只是一種工作，而管理會計(jì)則體現(xiàn)著經(jīng)營智慧。當(dāng)下財(cái)務(wù)職能也亟需轉(zhuǎn)變：由交易型、事務(wù)型過渡到分析決策支持職能，過去傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)職能也必將被財(cái)務(wù)機(jī)器人、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)所取代。目前，市場上財(cái)務(wù)BP崗位需求旺盛，但成熟的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)人員非常少，稱職的財(cái)務(wù)BP更是鳳毛麟角。未來，各行各業(yè)都將會嘗試培養(yǎng)成熟的管理會計(jì)人才，將財(cái)務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息聯(lián)動，去主導(dǎo)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)視角、業(yè)務(wù)視角、管理視角的價(jià)值分析與管理。然而，管理會計(jì)在實(shí)戰(zhàn)中運(yùn)用的最重要的手段之一，就是管理會計(jì)報(bào)表，那么如何設(shè)計(jì)它、如何運(yùn)用它，就顯得尤為迫切、尤為重要。

 

【課程收益】

-了解財(cái)務(wù)未來的發(fā)展趨勢

-洞察財(cái)務(wù)工作發(fā)展趨勢，明確對未來工作的影響

-認(rèn)識財(cái)務(wù)會計(jì)與管理的不同之處

-充分認(rèn)識財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型對企業(yè)和個(gè)人的意義

-財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表與管理會計(jì)報(bào)表的關(guān)系、不同點(diǎn)

-如何設(shè)計(jì)一套合適的管理會計(jì)報(bào)表

-管理會計(jì)報(bào)表都應(yīng)該包含哪些內(nèi)容

-管理會計(jì)報(bào)表與經(jīng)營分析會

-如何運(yùn)用管理會計(jì)報(bào)表來實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后三階段管控，并形成PDCA閉環(huán)

 

【課程對象】

企業(yè)老板、中、高層以上管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員及其他管理人員等

 

【課程大綱】

第一講 企業(yè)財(cái)務(wù)未來的發(fā)展趨勢

1、國家政策層面指引

-財(cái)務(wù)【2014】27號

-《管理會計(jì)指引》

2、財(cái)務(wù)的發(fā)展趨勢

-國際發(fā)展趨勢

-國內(nèi)發(fā)展趨勢

3、財(cái)務(wù)如何創(chuàng)造價(jià)值？如何提升存在感？

4、管理會計(jì)與財(cái)務(wù)會計(jì)的區(qū)別

5、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)又該如何轉(zhuǎn)型？

【案例分析1】華為財(cái)務(wù)BP是如何運(yùn)作的？核心價(jià)值點(diǎn)

【小組討論】財(cái)務(wù)應(yīng)該對公司的盈利結(jié)果負(fù)責(zé)嗎？ 

 

第二講 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表與管理會計(jì)報(bào)表

1、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的內(nèi)容

-資產(chǎn)負(fù)債表

-利潤表

-現(xiàn)金流量表

-所有者權(quán)益變動表

-財(cái)務(wù)報(bào)表附注  

2、管理會計(jì)報(bào)表內(nèi)容

-管理資產(chǎn)負(fù)債表

-管理利潤表

-資金流向表

-財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警表

-成本指標(biāo)預(yù)警

-資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：資金趨勢分析、資金計(jì)劃

-預(yù)算指標(biāo)偏差預(yù)警：收入、成本、費(fèi)用、盈利

-盈虧平衡點(diǎn)分析

-生產(chǎn)分析：產(chǎn)量、產(chǎn)值分析

-質(zhì)量分析

-客戶驗(yàn)貨批次合格率分析

-來料批次合格率分析

-成品抽檢合格率分析

-客戶投訴次數(shù)分析

-收入分析：從不同維度

-區(qū)域銷售收入分析

-客戶銷售收入分析

-部門銷售收入分析

-產(chǎn)品銷售收入

-成本分析：從不同維度

-費(fèi)用分析：跟預(yù)算、同比/環(huán)比

-人工成本分析

-存貨分析與安全庫存

-應(yīng)收賬款分析：賬齡分析

-應(yīng)付賬款分析：賬齡分析

-采購結(jié)構(gòu)分析

3、財(cái)務(wù)會計(jì)表與管理會計(jì)報(bào)表的關(guān)系

-管理會計(jì)報(bào)表從財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù) 

-財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表是對過往數(shù)據(jù)的總結(jié)，而管理會計(jì)報(bào)表多半預(yù)測未來走勢

-管理會計(jì)報(bào)表從財(cái)務(wù)出發(fā)，以業(yè)務(wù)結(jié)束

-管理會計(jì)報(bào)表從不同維度進(jìn)行分析

-管理會計(jì)報(bào)表含有太多預(yù)測數(shù)據(jù)，與業(yè)務(wù)掛鉤緊密

4、管理會計(jì)報(bào)表與經(jīng)營分析會

-經(jīng)營分析會是管理會計(jì)數(shù)據(jù)直觀的展示

-經(jīng)營分析會是全面分析公司經(jīng)營過程中存在問題的會議

-經(jīng)營分析會是對管理報(bào)表揭示的經(jīng)營問題進(jìn)行總結(jié)、分析，并找到解決的方法

-管理會計(jì)報(bào)表探尋經(jīng)營過程中出現(xiàn)問題的工具（顯微鏡）

-經(jīng)營分析會跟蹤事后解決方案的推進(jìn)情況。

-管理會計(jì)報(bào)表出爐標(biāo)準(zhǔn)：聚焦“有圖有表有結(jié)論”

-經(jīng)營分析會應(yīng)做到“有溝通、有碰撞、有問題、有方案、有追蹤”

【應(yīng)用工具】PDCA管理工具、《管理會計(jì)套表》

【案例分析2】華為財(cái)經(jīng)團(tuán)隊(duì)所涉及的管理報(bào)表有何特點(diǎn)？

【實(shí)戰(zhàn)演練】如何做業(yè)務(wù)預(yù)測？

 

第三講 如何設(shè)計(jì)管理會計(jì)報(bào)表

1、設(shè)計(jì)原則與設(shè)計(jì)思路

-原則

-緊密圍繞業(yè)務(wù)

-考慮不同管理層次需求

-要聚焦

-思路

-盈利預(yù)測

-資金預(yù)測

-指標(biāo)預(yù)測

-風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

2、與管理層溝通

-了解需求、關(guān)注點(diǎn)

-信息傳導(dǎo)效率

-分層授權(quán)

3、財(cái)務(wù)預(yù)警類指標(biāo)設(shè)計(jì)

-預(yù)算達(dá)成預(yù)警

-成本控制預(yù)警

-業(yè)務(wù)結(jié)算與收款預(yù)警

-資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

-人效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

4、盈虧平衡點(diǎn)模式設(shè)計(jì)

-公司整體盈虧平衡點(diǎn)

-事業(yè)部盈虧平衡點(diǎn)

-部門盈虧平衡點(diǎn)

-項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)

-產(chǎn)品線盈虧平衡點(diǎn)

5、銷售分析模型設(shè)計(jì)

-區(qū)域緯度分析

-客戶緯度分析

-產(chǎn)品線緯度分析

-部門緯度分析

-業(yè)務(wù)員緯度分析

6、盈利分析模型設(shè)計(jì)

-事業(yè)部盈利分析

-部門盈利分析

-客戶盈利分析

-產(chǎn)品線盈利分析

-異常虧損分析

7、成本分析模型設(shè)計(jì)

-標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本

-目標(biāo)成本與實(shí)際成本對比找差

-成本差異分析：因素分析法

-BOM清單復(fù)核分析

-機(jī)器工時(shí)或標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)的復(fù)核分析

-成本改善方案結(jié)案分析（KPO）

-超額領(lǐng)料分析

-工廢和料廢分析

8、人工成本分析模型

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