“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范” ——手把手教你做好內(nèi)部審計(jì)
講師：魏鑫 瀏覽次數(shù)：2554
課程描述INTRODUCTION
· 總經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)
培訓(xùn)講師：魏鑫
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
做好內(nèi)部審計(jì)
【課程背景】
在當(dāng)今面臨世界之大變局，企業(yè)也正面臨越來越殘酷的競(jìng)爭(zhēng)、業(yè)務(wù)發(fā)展也會(huì)出現(xiàn)很多不確定性，哪個(gè)企業(yè)能前瞻性的去防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，誰就能走得更穩(wěn)健、更長(zhǎng)久，這也成為了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心關(guān)鍵。魏鑫老師根據(jù)多年工作、培訓(xùn)、咨詢實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的邏輯出發(fā)，幫助學(xué)員正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)的概念、常見誤區(qū)、當(dāng)下的*理念以及未來的發(fā)展趨勢(shì)，讓學(xué)員全面、快速掌握內(nèi)部審計(jì)的常規(guī)方法與技巧，并輔助常規(guī)審計(jì)實(shí)務(wù)及大量的審計(jì)案例講解，讓學(xué)員能快速學(xué)會(huì)如何搭建自己的內(nèi)審體系，去幫助企業(yè)防范經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。
【課程收益】
內(nèi)審概述：讓學(xué)員了解內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展史、概念、常見誤區(qū)、*理念等；
內(nèi)審方法與技巧：掌握審計(jì)的常規(guī)技巧及方法；
內(nèi)審實(shí)操：熟悉內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、流程及常規(guī)的實(shí)務(wù)操作；
內(nèi)審案例剖析：通過真實(shí)案例剖析，讓學(xué)員能身臨其境、有所學(xué)、有所思、有所悟。
【課程對(duì)象】
總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)及審計(jì)人員
【課程大綱】
第一講 內(nèi)部審計(jì)概述
1、內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展史
-西方內(nèi)部審計(jì)的形成與發(fā)展
-我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的形成與發(fā)展
2、內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)
3、內(nèi)部審計(jì)的概念
-內(nèi)部審計(jì)的定位
-內(nèi)部審計(jì)與其他審計(jì)的區(qū)別
-內(nèi)審工作內(nèi)容
-內(nèi)審工作流程
4、內(nèi)部審計(jì)規(guī)范體系
-《審計(jì)法》
-《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》
-《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》
-《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》
-基本準(zhǔn)則：6章27條
-具體準(zhǔn)則：20章
-實(shí)務(wù)指南：2節(jié)
5、3種常見的內(nèi)審組織架構(gòu)
6、常見的審計(jì)誤區(qū)
7、內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)代理念
8、內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀與思考
【案例分析1】世界通信（WorldCom）舞弊案例
【小組討論1】?jī)?nèi)部審計(jì)到底應(yīng)該是啥角色？ 到底應(yīng)該發(fā)揮啥作用？
第二講 內(nèi)審的方法與技巧
1、 審計(jì)方法
-賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)
-制度基礎(chǔ)審計(jì)
-風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)
2、審計(jì)取證的基本方法
-順查法
-逆查法
-詳查法
-抽查法
3、審計(jì)取證的技術(shù)方法
-審查書面材料的方法
-查閱法
-核對(duì)法
-驗(yàn)算法
【案例分析2】為何應(yīng)付賬款總賬比明細(xì)賬多出5萬元
【案例分析3】天堂蛀蟲落網(wǎng)記：41億元非法放貸案
-分析法（分析程序）
-比較分析法
-比率分析法
-趨勢(shì)分析法
-賬戶分析法
-因素分析法
-綜合分析法
-邏輯分析法
【案例分析4】*“coated sales inc”舞弊案
【案例分析5】藍(lán)田股份公司財(cái)務(wù)造假案
-證實(shí)客觀實(shí)物的方法
-觀察法
-查詢法
-鑒定法
-盤點(diǎn)法
-調(diào)節(jié)法
【小組談?wù)?】A公司現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)計(jì)劃到底出現(xiàn)了什么問題？有哪些缺陷？
【小組談?wù)?】 為何現(xiàn)金盤點(diǎn)都要突擊盤查？
4、審計(jì)抽樣
-審計(jì)抽樣的含義
-審計(jì)抽樣與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
-控制測(cè)試
-實(shí)質(zhì)性程序
-審計(jì)抽樣的步驟
-樣本設(shè)計(jì)
-樣本選取
-隨機(jī)取樣
-系統(tǒng)選樣
-任意選樣
-PPS選樣
-實(shí)施審計(jì)程序
-抽樣結(jié)果評(píng)價(jià)
【小組討論4】如何利用PPS選樣？有啥優(yōu)缺點(diǎn)？
第三講 內(nèi)部審計(jì)實(shí)操篇
1、 內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容
-按照審計(jì)功能
-監(jiān)督董事長(zhǎng)不能親自監(jiān)督的活動(dòng)
-為董事長(zhǎng)證實(shí)報(bào)告
-協(xié)助進(jìn)行決策
-幫助管理者進(jìn)行管理
-按照審計(jì)內(nèi)容
-財(cái)務(wù)審計(jì)：貨幣資金、成本費(fèi)用、財(cái)務(wù)報(bào)表等
-管理審計(jì)：采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)、資產(chǎn)、人力資源等
-IT系統(tǒng)審計(jì)：一般控制審計(jì)、應(yīng)用控制審計(jì)
-舞弊審計(jì)
2、 內(nèi)部審計(jì)工作流程
-制定年度審計(jì)計(jì)劃
-制定審計(jì)項(xiàng)目申請(qǐng)表及審計(jì)方案
-發(fā)出審計(jì)通知書
-執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作
-可能存在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)溝通
-出具審計(jì)報(bào)告
-后續(xù)審計(jì)
3、如何做好財(cái)務(wù)審計(jì)？
-貨幣資金審計(jì)
-基礎(chǔ)知識(shí)普及
-貨幣資金審計(jì)思路
-成本費(fèi)用審計(jì)
-基礎(chǔ)知識(shí)普及
-成本審計(jì)思路
-費(fèi)用審計(jì)思路
-財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)
-報(bào)表知識(shí)普及及勾稽關(guān)系
-財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)思路
4、如何做好管理審計(jì)？
-人力資源審計(jì)
-基礎(chǔ)知識(shí)普及
-人力資源審計(jì)思路
-采購(gòu)審計(jì)
-基礎(chǔ)知識(shí)普及
-采購(gòu)審計(jì)思路
-采購(gòu)中的詢價(jià)
-招投標(biāo)中的問題
-采購(gòu)中的回扣問題
-采購(gòu)審計(jì)中的困惑解答
-銷售審計(jì)
-基礎(chǔ)知識(shí)普及
-銷售審計(jì)思路
-銷售收入確認(rèn)
-銷售回款審計(jì)
-銷售中的舞弊
-生產(chǎn)審計(jì)
-基礎(chǔ)知識(shí)普及
-生產(chǎn)審計(jì)思路
-存貨審計(jì)
-基礎(chǔ)知識(shí)普及
-存貨審計(jì)思路
-低值易耗品審計(jì)
-存貨舞弊的處理
-導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)審計(jì)失敗的風(fēng)險(xiǎn)提示
-內(nèi)控審計(jì)
-內(nèi)控知識(shí)普及
-內(nèi)控體系介紹
-內(nèi)控測(cè)試
-內(nèi)控審計(jì)思路
5、舞弊審計(jì)
-舞弊審計(jì)的概念及一般原則
-舞弊的概念
-舞弊的三因素/四因素理論
-舞弊的分類
-舞弊的常見手段
-侵占資產(chǎn)
-出具虛假財(cái)務(wù)報(bào)告
-舞弊審計(jì)的概念及分類
-舞弊審計(jì)的一般原則
-舞弊的預(yù)防
-定義
-主要途徑
-可能導(dǎo)致舞弊的情形
-對(duì)已發(fā)生舞弊跡象的處理
-舞弊的檢查
-定義
-舞弊檢查的實(shí)施者
-舞弊的信號(hào)
-檢查舞弊的方法
-舞弊檢查后的工作
-出具舞弊報(bào)告
-報(bào)表知識(shí)普及及勾稽關(guān)系
-財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)思路
-舞弊報(bào)告
-舞弊案例分析
【案例分析6】營(yíng)銷人員串通虛報(bào)費(fèi)用
【案例分析7】某集團(tuán)下屬工廠虛列臨時(shí)工工資
【案例分析8】資產(chǎn)侵占類：現(xiàn)金/存貨
【案例分析9】收入舞弊
【案例分析10】采購(gòu)舞弊
第四講 內(nèi)部審計(jì)案例錦集
一、 財(cái)務(wù)篇
1、 費(fèi)用報(bào)銷審計(jì)-XXX審批單據(jù)存在漏簽字，或者簽字不全，如XX單據(jù)缺少XX簽字。
2、 固定資產(chǎn)審計(jì)-通過實(shí)地盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在帳實(shí)差異，如：XXX資產(chǎn)賬面多少，實(shí)際盤點(diǎn)多少，盤虧多少。
3、 采購(gòu)審計(jì)-存在私自采購(gòu)物品的情況，如A部門采購(gòu)了XX設(shè)備，設(shè)備價(jià)格XX元
4、 資產(chǎn)侵占：女出納挪用公款 3年900萬買“六合彩”
5、 違規(guī)：子公司違規(guī)擔(dān)保的罪與罰
6、 監(jiān)守自盜：財(cái)務(wù)主管竊取票據(jù)以假亂真
二、人力資源篇
7、 職務(wù)侵占：現(xiàn)實(shí)中的“黃金大劫案”
8、 費(fèi)用報(bào)銷中的“收益”與“風(fēng)險(xiǎn)”
三、工程銷售篇
9、 隱藏在合法經(jīng)營(yíng)“樹蔭”下的假貨銷售
10、私刻印章、偽造合同的“空手道”
四、信息采購(gòu)篇
10、 神奇的算法“100-10*5=80”
11、 買假貨偷吃差價(jià) 采購(gòu)部長(zhǎng)損公肥私被判刑
做好內(nèi)部審計(jì)
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/280558.html
已開課時(shí)間Have start time
- 魏鑫
[僅限會(huì)員]
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)訓(xùn)
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