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預(yù)算運用培訓(xùn)

課程介紹
我國推行預(yù)算管理制度的時間比較晚，真正在政府層面強調(diào)預(yù)算管理的時間是本世紀(jì)初。因此，企業(yè)對預(yù)算以及想使用預(yù)算管理模式幫助企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的思路和想法也基本上在本世紀(jì)才開始呈現(xiàn)爆發(fā)式增長的態(tài)勢。
*次貸危機引發(fā)的國際金融危機，引發(fā)了全世界對經(jīng)濟管理的深度思考。如何防范企業(yè)風(fēng)險，尤其是運營過程中的風(fēng)險，防止類似危機對經(jīng)濟的巨大沖擊成為當(dāng)前企業(yè)一直在跟蹤和探討的課題。而能夠針對社會大變化，企業(yè)小環(huán)境需要適時調(diào)整的預(yù)算管理方法成為很多企業(yè)探討新變化的一種有價值的選擇。
在實踐中，推行預(yù)算管理的企業(yè)，一部分取得了顯著成效，也有部分企業(yè)實行效果不理想。究其原因，主要是公司治理機制不健全、內(nèi)控基礎(chǔ)不扎實、預(yù)算體系存在缺陷。從企業(yè)管理架構(gòu)來說，完善的預(yù)算管理需要有完善的公司治理和內(nèi)部環(huán)境作支撐，需要有正確、可靠、合理的企業(yè)戰(zhàn)略作為引導(dǎo)，需要有扎實的內(nèi)部控制制度作為基礎(chǔ)，這樣才能發(fā)揮其重要的作用。因此，本課程除了完整介紹預(yù)算管理的內(nèi)容和相關(guān)方法，還將就預(yù)算推行過程中產(chǎn)生的各種問題，進行充分探討
課程目的
-了解預(yù)算和企業(yè)發(fā)展的重大關(guān)系；
-學(xué)習(xí)預(yù)算管理的基本理論和預(yù)算的各類方法；
-了解預(yù)算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預(yù)算過程中出現(xiàn)的問題；
-結(jié)合企業(yè)的實際，就預(yù)算在企業(yè)的運用進行探討；

課程對象
企業(yè)主要分管業(yè)務(wù)部門負責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負責(zé)人等(如果要招收財務(wù)人員，要和財務(wù)人員溝通本課程主要針對非財，因此配合財務(wù)，會講述一些財務(wù)基礎(chǔ)內(nèi)容)

課程提綱
一：預(yù)算編制大綱
1.預(yù)算的價值究竟是什么，為什么要做預(yù)算？
2.預(yù)算制度和預(yù)算編制大綱的編制
案例：預(yù)算編制大綱在預(yù)算編制中的重大作用

二：預(yù)算編制的具體方法
3.什么是預(yù)算目標(biāo)以及好的預(yù)算目標(biāo)
4.預(yù)算目標(biāo)和關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
-收入預(yù)算的編制
-收入預(yù)算在整個預(yù)算工作中的重要作用
-如何確定收入指標(biāo)？
-由誰來編制收入預(yù)算？
-如何結(jié)合公司的收入中心和利潤中心以及考核要求來編制預(yù)算？
5.預(yù)算目標(biāo)的確定方法
-企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的確定—預(yù)算起點：如何能讓預(yù)算目標(biāo)是科學(xué)和準(zhǔn)確的
-利潤、收入、成本---不同階段的企業(yè)應(yīng)該建立不同的預(yù)算目標(biāo)
-預(yù)算口徑管理
-責(zé)任中心和預(yù)算的制作關(guān)系—分預(yù)算
6.預(yù)算目標(biāo)的分解
7.預(yù)算編制的具體方法
-固定預(yù)算
-增量預(yù)算
-零基預(yù)算
-彈性預(yù)算
-滾動預(yù)算
-概率預(yù)算
-作業(yè)預(yù)算

三：預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)化流程制定
1.什么是SOP管理
2.良好的預(yù)算編制的流程結(jié)構(gòu)
案例：結(jié)合案例進行公司流程分析

四．預(yù)算編制的具體內(nèi)容
1.良好的預(yù)算表格與預(yù)算編制的關(guān)系
2.銷售預(yù)算的內(nèi)容
3.生產(chǎn)預(yù)算的編制要點與方法
4.銷售費用/管理費用的預(yù)算編制要點與方法
5.責(zé)任中心的設(shè)置在預(yù)算編制中的重大作用
6.跨部門/成本中心的費用如何根據(jù)公司利潤中心的設(shè)置進行預(yù)算編制
7.資本性開支的預(yù)算編制方法—經(jīng)營周期的方法
8.營運資本的預(yù)算編制要點與方法
-應(yīng)收賬款的預(yù)算編制
-應(yīng)付賬款的預(yù)算編制
-存貨的預(yù)算編制
9.現(xiàn)金預(yù)算
10.預(yù)算編制成果: 利潤表，現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負債表
-案例分析：良好預(yù)算表格的構(gòu)成

五：預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控：跟蹤、分析、調(diào)整
1. 預(yù)算分析方法和原則
3. 預(yù)算調(diào)整條件和原則
4．預(yù)算的績效考核體系
KPI 的作用和設(shè)置邏輯
收入部門的 KPI 該有哪些？
-訂單情況？
-收入情況？
-回款情況？
生產(chǎn)部門的 KPI 該有哪些？
其他成本中心的 KPI 該有哪些？
管理層最關(guān)心的整個公司層面的 KPI 該有哪些？
5. 預(yù)算制作過程中的錯誤認(rèn)識和誤區(qū)

預(yù)算運用培訓(xùn)