課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 稅務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)經(jīng)理· 會計出納
培訓(xùn)講師：焦雪麗
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅收問題解析
課程背景
商業(yè)模式不斷創(chuàng)新，稅收政策日新月異，稅收問題層出不窮，稅收風(fēng)險無處不在。不斷變化的財稅政策也推動者企業(yè)財務(wù)人員不斷武裝自己，一般性財務(wù)問題已經(jīng)不是困擾大企業(yè)財務(wù)的主要焦點，大企業(yè)稅收風(fēng)險當(dāng)前來源通常為兩個角度：稅務(wù)規(guī)劃和稅企爭議。此時，對于業(yè)務(wù)事實的認定就顯得尤為重要，焦點也在于對證據(jù)的理解及定性。而合同等作為業(yè)務(wù)的載體，是納稅依據(jù)的重要事項。
然而很多業(yè)務(wù)事項在稅務(wù)層面如何分析和界定困擾很多企業(yè)財務(wù)人員，也為很多企業(yè)在業(yè)務(wù)源頭埋下了稅務(wù)風(fēng)險。
本次課程從全稅種出發(fā)，就大企業(yè)長存在的稅收疑難問題深度解析，以幫助企業(yè)可以事前識別稅務(wù)風(fēng)險，提前防范稅務(wù)風(fēng)險，事中控制和化解風(fēng)險，而不事后稅務(wù)救濟。
課程收益
從實務(wù)中來：以實務(wù)中常見的問題為引，帶出實務(wù)中高發(fā)誤區(qū)
到實務(wù)中去：結(jié)合實際情況剖析具體業(yè)務(wù)，建立業(yè)務(wù)決定稅務(wù)思維
課程對象
財務(wù)總賬會計、稅務(wù)會計、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理等
課程大綱
模塊1 增值稅高頻稅收疑難問題解析
01 以傭金、顧問費的形式支付的利息費用，取得的發(fā)票能否抵扣進項稅額
02 營改增前購入的房產(chǎn)，營改增后裝修抵扣進項稅額，后對外轉(zhuǎn)入如何處理
03 銷售自產(chǎn)貨物并負責(zé)安裝，如何簽訂合同才能分別計算增值稅
04 政府收回土地給予地上附著物的補償是否需要繳納增值稅
05 如何根據(jù)合同結(jié)算規(guī)則判斷增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間
06 轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)金額不確定，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定
07 一般納稅人銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑安裝，自產(chǎn)貨物范圍包括哪些范圍
08 集團對外簽訂一攬子協(xié)議，合同由子公司實施，可否由集團公司代收代付價款
09 以法院判決方式取得的土地使用權(quán)等應(yīng)取得何種票據(jù)
10 清算機構(gòu)替客戶承擔(dān)的消費金額是否需要取得增值稅發(fā)票
11 積分兌換平臺如何向移動類公司開具增值稅發(fā)票
12 一般納稅人從小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品取得3%增值稅專用發(fā)票如何抵扣進項稅額
13 購買的銀行理財產(chǎn)品取得的保本收益是否繳納增值稅
14 銀行結(jié)構(gòu)性存款利息收入是否繳納增值稅
15 非保本理財產(chǎn)品的申購與贖回，是否視同買賣
16 滴滴出行類模式增值稅如何適用稅目
17 資產(chǎn)重組涉及的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否需要開具增值稅發(fā)票
18 企業(yè)受讓不良債權(quán)如何進行會計及稅務(wù)處理
19 廠家給與商家的銷售返利，能否單獨開具紅字發(fā)票
20 個人獨資企業(yè)將房產(chǎn)過戶到投資者本人名下，是否視同轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)繳納增值稅
模塊2 企業(yè)所得稅高頻稅收疑難問題解析
01 企業(yè)超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付的補充養(yǎng)老保險及補充醫(yī)療保險，如何在稅前扣除
02 按公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)是否可以計提折舊稅前扣除
03 匯算清繳期發(fā)生納稅年度銷售收入的銷售折讓，如何進行處理
04 善意取得的虛開增值稅發(fā)票已作進項稅額轉(zhuǎn)出，相關(guān)成本能否稅前扣除
05 企業(yè)拆除報廢的固定資產(chǎn)，能否作為法定損失進行稅前扣除
06 政策性搬遷如何確定搬遷年度及搬遷收入
07 應(yīng)取得而未取得發(fā)票，所得稅如何處理
08 抵債資產(chǎn)無法取得發(fā)票該如何處理
09 居民企業(yè)未按股權(quán)比例分配的股息能否享受免稅優(yōu)惠政策
10 居民企業(yè)從私募股權(quán)投資基金取得分工能否享受免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠
11 企業(yè)所得稅匯算清繳時，無法判斷股票的持有期限是否會滿12個月，股息紅利能否享受免稅優(yōu)惠
12 子公司如何將孫公司的股權(quán)劃轉(zhuǎn)到集團
13 無法償還的款項的企業(yè)所得稅處理能否適用債務(wù)重組特殊性稅務(wù)出理
14 股權(quán)增資業(yè)務(wù)如何選擇適用企業(yè)所得稅政策
15 母公司無償借款給子公司，計算企業(yè)所得稅是否需要做納稅調(diào)整
16 子公司向母公司借款超過債資比支付的利息，是否一定需要納稅調(diào)整
17 有抵押物的應(yīng)收賬款逾期3年，能否做壞賬損失稅前扣除
18 裝修未完工終止合作，以支付的工程款如何進行稅務(wù)處理
19 融資主體與用資主體不一致，是否需要取得利息費用發(fā)票作為稅前扣除憑證
20 居民企業(yè)為非居民企業(yè)承擔(dān)的稅費，能否在稅前進行扣除
模塊3 房地產(chǎn)、建筑企業(yè)高頻稅收疑難問題解析
01 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定
02 房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品先出租，后收回再出手，如何計算增值稅
03 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售商品房取得預(yù)收款預(yù)繳增值稅應(yīng)當(dāng)在何時抵減增值稅應(yīng)納稅額
04 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售現(xiàn)房直接全額開具發(fā)票，是否還需要預(yù)繳增值稅
05 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和出租土地使用權(quán)有何區(qū)別
06 園林綠化工程公司利用外部購進的樹木花卉為客戶提供綠化服務(wù)，如何計算增值稅
07 施工企業(yè)同時存在簡易計稅和一般計稅項目，如何劃分材料歸屬
08 硬裝和軟裝，增值稅處理有何不同
09 工程質(zhì)保金增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定
10 建筑企業(yè)掛靠經(jīng)營，如何操作
11 以土地使用權(quán)換取開發(fā)產(chǎn)品，雙方如何處理
12 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)提建筑安裝成本在以后年度陸續(xù)收到發(fā)票，如何進行納稅調(diào)整
13 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的預(yù)收款能否作為業(yè)務(wù)招待費和廣宣費的扣除基數(shù)
14 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為業(yè)主提供的免費大巴，產(chǎn)生的費用能否在稅前扣除
15 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本中的利息費用應(yīng)如何計算
模塊4 個人稅高頻稅收疑難問題解析
01 集團公司成立互助金，如何進行財稅處理
02 大股東將個人股權(quán)贈送給企業(yè)員工，雙方如何進行個人所得稅處理
03 上市公司回購股票用于員工激勵，如何進行稅務(wù)處理
04 自然人通過多層合伙企業(yè)間接投資取得的經(jīng)營所得和股息所得如何計算個人所得稅
05 合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收益權(quán)，如何進行稅務(wù)處理
06 新股東溢價增資，原股東是否應(yīng)繳納個人所得稅
07 如何實現(xiàn)個人股權(quán)平移到新成立的公司主體
08 吸收合并業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理，被合并企業(yè)的個人股東是否按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓繳納個人所得稅
09 何為合伙企業(yè)的先分后稅
10 創(chuàng)投合伙人及持股平臺等的計稅模式
模塊5 其他稅種高頻稅收疑難問題解析
01 開發(fā)企業(yè)將原資產(chǎn)推倒拆除建造新開發(fā)產(chǎn)品，固定資產(chǎn)凈值及拆除費用能否計入土地成本
02 甲房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將在建項目轉(zhuǎn)讓給易房地產(chǎn)企業(yè)后重新立項再開發(fā)，由哪方適用土地增值稅的加計扣除
03 開發(fā)企業(yè)拆遷安置房需視同銷售，增值稅和土地增值稅如何計稅
04 房地產(chǎn)出資后再轉(zhuǎn)讓股權(quán)，契稅及土地增值稅如何處理
05 同為包裝物押金，白酒和啤酒的消費稅政策不同
06 股份合作制公司改組為有限公司，變更不動產(chǎn)權(quán)屬主體名稱，是否需繳納契稅
07 甲公司與子公司簽訂的采購訂單，是否需要繳納印花稅
08 購置辦公樓繳納的房屋維修基金以及發(fā)生的裝修費等是否需要繳納房產(chǎn)稅
09 房屋和土地分開核算減少房產(chǎn)原值，是否能減少房產(chǎn)稅
10 整體商業(yè)樓，分割隔間后單獨出租，房產(chǎn)稅應(yīng)如何計算
模塊6 綜合問題解析
01 母公司拍的土地，無償轉(zhuǎn)讓給子公司用于開發(fā)，涉及哪些稅費
02 與村委合作開發(fā)，如何簽訂協(xié)議
03 以房抵債業(yè)務(wù)，雙方如何進行財稅處理
04 集團公司設(shè)立資金池的結(jié)算模式，存在哪些稅務(wù)風(fēng)險
05 酒店承包經(jīng)營模式，雙方如何進行稅務(wù)處理
06 信用卡向客戶贈送積分的模式，如何進行財稅處理
07 公司間房產(chǎn)置換，如何進行操作
08 銷售退回及折讓，如何進行財稅處理
09 股息分配比例與股權(quán)比例不一致，如何進行財稅處理
10 公司將承攬的業(yè)務(wù)分包給個人，存在哪些稅務(wù)風(fēng)險
稅收問題解析
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/283860.html
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