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風(fēng)險(xiǎn)管理課程培訓(xùn)

課程背景
舞弊，是企業(yè)不容忽視的管理風(fēng)險(xiǎn)，從政策到環(huán)境，從財(cái)務(wù)到運(yùn)營(yíng)，從管理到?jīng)Q策無(wú)不暗藏舞弊。調(diào)查顯示，超過(guò)一半的企業(yè)認(rèn)為，在過(guò)去一年中的舞弊發(fā)生率，包括引發(fā)的損失，與一年前相比都有增加，而且企業(yè)規(guī)模越大，發(fā)生舞弊的可能性越大。
*舞弊手法越越來(lái)隱蔽，手段越來(lái)越高明，要采取何種方法才能及時(shí)的識(shí)別舞弊風(fēng)險(xiǎn)？
*采購(gòu)?fù)俏璞装l(fā)生的重災(zāi)區(qū)，如何發(fā)現(xiàn)隱蔽的“吃里爬外”行為？
*收入大幅增長(zhǎng)卻不見(jiàn)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入，銷售政策不斷加碼卻不見(jiàn)效果，銷售業(yè)務(wù)中的舞弊行為如何審查？
*員工單獨(dú)舞弊還好防，串通舞弊常常讓人無(wú)從下手，有方法揪出公司的害蟲(chóng)嗎？
*審計(jì)人員總是匆忙“救火”，如何才能高效“防火”，高效的反舞弊機(jī)制如何搭建？
 舞弊帶來(lái)的不僅僅是直接的財(cái)務(wù)損失，更對(duì)公司的文化、聲譽(yù)、品牌、員工士氣、與利益相關(guān)方的關(guān)系造成巨大的負(fù)面影響。而隨著信息技術(shù)的發(fā)展和商業(yè)環(huán)境的快速變化，舞弊性質(zhì)亦不斷發(fā)生轉(zhuǎn)變，這需要內(nèi)審人員與時(shí)俱進(jìn)，不斷改變應(yīng)對(duì)措施，掌握更高超的舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法。
 將課程內(nèi)容與審計(jì)實(shí)務(wù)操作緊密結(jié)合。讓學(xué)員掌握高效的舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，應(yīng)用新的舞弊調(diào)查技術(shù)，從而持續(xù)完善舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升企業(yè)管理水平，提高內(nèi)審工作價(jià)值。

課程特色
系統(tǒng)舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理
潛心鉆研舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，將舞弊審查與風(fēng)險(xiǎn)管理有效結(jié)合，提升舞弊審查效率，凸顯內(nèi)審工作價(jià)值
真實(shí)案例深入分析
主要案例、策略方法來(lái)自講師親身參與、操作的審計(jì)項(xiàng)目工作經(jīng)驗(yàn)，引發(fā)學(xué)員共鳴，激發(fā)學(xué)員思考
硬技能軟實(shí)力并重
課程中不僅有先進(jìn)的舞弊審查技術(shù)和方法，更有審計(jì)工作過(guò)程中的“藝術(shù)”修煉，課程效果倍增

課程收益
解決在舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)工作中，舞弊識(shí)別、調(diào)查、防范的難題
*透視舞弊真相：學(xué)會(huì)靈活運(yùn)用先進(jìn)的審查技術(shù)，快速洞悉舞弊線索，捕捉舞弊跡象
*提高調(diào)查效率：掌握高超的舞弊調(diào)查實(shí)戰(zhàn)“技術(shù)”和“藝術(shù)”，提高舞弊調(diào)查的效率
*修煉審計(jì)內(nèi)功：結(jié)合實(shí)務(wù)審計(jì)案例，學(xué)會(huì)小題大做、順藤摸瓜找到問(wèn)題的關(guān)鍵
*防范舞弊根源：學(xué)會(huì)完善企業(yè)反舞弊機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從根源上防范舞弊的發(fā)生

課程大綱
應(yīng)用指導(dǎo)：知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆
一、知己--內(nèi)審人員在反舞弊中的價(jià)值
*正在發(fā)生的變化，新型舞弊風(fēng)險(xiǎn)與危害
*愈演愈烈的企業(yè)舞弊，內(nèi)審人員面臨的新挑戰(zhàn)
互動(dòng)交流：與前幾年相比，現(xiàn)在公司出現(xiàn)了哪些新的舞弊情景？ 
*舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)部審計(jì)的角色定位
-風(fēng)險(xiǎn)管理與舞弊調(diào)查的關(guān)系
-內(nèi)審人員舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色
-審計(jì)部門如何配合企業(yè)不同發(fā)展階段，凸現(xiàn)自身獨(dú)特價(jià)值
案例分析：知名企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與實(shí)施手段
二、知彼--舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估指導(dǎo)
*認(rèn)識(shí)舞弊，舞弊三角論與度量模型
*風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：常見(jiàn)舞弊類型識(shí)別
-侵占挪用資產(chǎn)類舞弊識(shí)別
-虛假財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別
-商業(yè)賄賂類舞弊識(shí)別
案例分析：常見(jiàn)舞弊表現(xiàn)形式的相關(guān)案例
*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：舞弊風(fēng)險(xiǎn)排序和舞弊風(fēng)險(xiǎn)地圖
*風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)：揭露和發(fā)現(xiàn)舞弊行為的黃金法則
*調(diào)查實(shí)施：確定調(diào)查方案、范圍與程序
互動(dòng)交流：你們公司是如何發(fā)現(xiàn)舞弊行為的？
審查實(shí)施：是“技術(shù)”，更是“藝術(shù)”

三、舞弊調(diào)查實(shí)務(wù)指導(dǎo)與“*模式”
互動(dòng)交流：舞弊審計(jì)與舞弊調(diào)查有何區(qū)別？
*舞弊調(diào)查利器的靈活應(yīng)用
-通過(guò)高級(jí)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)可能舞弊
-通過(guò)外部供應(yīng)商的核查發(fā)現(xiàn)舞弊問(wèn)題
-通過(guò)公開(kāi)信息和個(gè)人行為中發(fā)現(xiàn)舞弊端倪
*重點(diǎn)突破：面談和調(diào)查性詢問(wèn)
-常規(guī)面談與調(diào)查性詢問(wèn)的區(qū)別
-面談“藝術(shù)”，氛圍營(yíng)造與提問(wèn)要領(lǐng)
-詢問(wèn)“藝術(shù)”，策略、場(chǎng)合、時(shí)機(jī)與程序
角色扮演：內(nèi)審人員調(diào)查性詢問(wèn)的心理突破與實(shí)戰(zhàn)演練
*通力合作，探尋舞弊調(diào)查的*模式
-內(nèi)部舞弊調(diào)查部門的手段及適用情形
-與公共執(zhí)法部門合作完成的案件
-與第三方調(diào)查公司共同完成的案件
案例分析：復(fù)雜舞弊事件的專項(xiàng)調(diào)查案例

四、直擊商業(yè)賄賂--采購(gòu)舞弊審計(jì)實(shí)例
*采購(gòu)業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的舞弊手法
-采購(gòu)人員與供應(yīng)商串通，收受賄賂
-虛假招標(biāo)，采購(gòu)招投標(biāo)中的警示信號(hào)
-特殊物品采購(gòu)，自定供應(yīng)商選擇條件
案例分析：虛假招標(biāo)和供應(yīng)商審核的舞弊案例
*采購(gòu)舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
-了解行業(yè)環(huán)境及被審單位特性
-不正當(dāng)財(cái)產(chǎn)與收入的證實(shí)
-高級(jí)調(diào)查取證技術(shù)的應(yīng)用
案例分析：電子取證巧妙運(yùn)用，發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂行為的審計(jì)案例

五、聚焦隱形交易--銷售舞弊審計(jì)實(shí)例
*銷售業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的舞弊手法
-利用銷售政策漏洞，銷售返利中的舞弊
-銷售訂單體系外流轉(zhuǎn)舞弊
-收款截留與應(yīng)收款舞弊
案例分析：代理商數(shù)據(jù)作假，企業(yè)銷售政策管理混亂的案例
客戶評(píng)價(jià)
*話題很新穎，互動(dòng)式的課堂體驗(yàn)也很好，老師講課深入淺出、生動(dòng)活潑，和同學(xué)互動(dòng)交流也很豐富，很開(kāi)心，如果還有機(jī)會(huì)還愿意參加。
--某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部高級(jí)經(jīng)理
*通過(guò)案例分析，思路得到了很大的啟發(fā)，審計(jì)方法也有了新的創(chuàng)新，對(duì)舞弊調(diào)查有了更深的認(rèn)識(shí)，很有收獲。
--某集團(tuán)審計(jì)總監(jiān)
*面談和詢問(wèn)的技巧印象很深刻，如何提升自己的士氣，在氣場(chǎng)上壓住被詢問(wèn)人，很實(shí)用。
--某集團(tuán)法務(wù)審計(jì)經(jīng)理

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