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企業(yè)戰(zhàn)略全面預(yù)算管理課程

課程背景：
企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營者將預(yù)算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應(yīng)的預(yù)算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標(biāo)的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實行全面預(yù)算管理，*可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實際問題。
本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問題： 如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實現(xiàn)目標(biāo)的行動方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計控制要點，使預(yù)算得到有效的實施。

課程收益：
● 理清對全面預(yù)算的認(rèn)識與功能定位；
● 掌握年度目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見了就收窘境；
● 掌握年度目標(biāo)實現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實現(xiàn)目標(biāo)的行動計劃；
● 掌握全面預(yù)算管理的重點和難點, 為實施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；
● 增強對預(yù)算編制和過程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實際操作；
● 促進企業(yè)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求企業(yè)整體利益*化；

授課對象：本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)主管及其他管理人員等。

課程大綱
第一講：預(yù)算管理作用及流程
1、預(yù)算是什么？為什么要做預(yù)算？
討論：預(yù)算的雙向溝通——向上級領(lǐng)導(dǎo)溝通及向下管理的工具
2、收入上升卻沒有帶來利潤的上升
3、企業(yè)賺錢但不一定有錢
案例演示：提高銷售收入的營銷策略與盈利影響分析
4、企業(yè)庫存效率提升對公司現(xiàn)金流的影響
5、如何避免企業(yè)資金流風(fēng)險
6、預(yù)算管理的5大誤區(qū)
7、預(yù)算管理的特點
8、預(yù)算與戰(zhàn)略的匹配
9、預(yù)算的作用
10、預(yù)算管理12步
11、預(yù)算啟動的內(nèi)容
1）時間    2）程序    3）組織    4）步驟    5）制度

第二講：企業(yè)全面預(yù)算管理（模擬演練）
演練：知道不一定能夠做到，通過模擬演練，體驗企業(yè)預(yù)算管理與經(jīng)營管理的關(guān)鍵
1、經(jīng)營過程遇到哪些問題？
2、您是否為公司制訂了明確的目標(biāo)？
3、制訂企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)過程中存在什么問題？
在模擬過程中，插入第三講中關(guān)于年度目標(biāo)制訂，講解年度目標(biāo)制訂應(yīng)注意的問題及制訂年度目標(biāo)的關(guān)鍵，并引導(dǎo)公司及各部門明確并制訂2023年度目標(biāo)
4、為什么會出現(xiàn)虧損，為什么會出現(xiàn)資金斷裂
5、為企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)制訂了哪些策略
6、經(jīng)營策略是否可行，資源能否支撐
在模擬演練過程中，插入第三講中關(guān)于經(jīng)營計劃的內(nèi)容，講解年度經(jīng)營計劃制訂應(yīng)注意的問題及制訂年度經(jīng)營計劃的關(guān)鍵。并引導(dǎo)公司及各部門梳理并制訂2023年度經(jīng)營計劃
7、如何通過預(yù)算幫助企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

第三講：預(yù)算具體編制方法及實施步驟
1、如何避免“四拍預(yù)算”
2、全面預(yù)算依據(jù)的4個導(dǎo)向
3、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定
4、各部門年度目標(biāo)制定的要點分析
1）如何解決預(yù)算松馳或過度樂觀
2）確定企業(yè)預(yù)算預(yù)算年度經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)考慮的5大要素
3）本年度預(yù)算實施情況總結(jié)復(fù)盤要點分析——總結(jié)規(guī)律、吸取教訓(xùn)
5、年度目標(biāo)與經(jīng)營計劃制訂的基礎(chǔ)分析
1）制訂年度目標(biāo)實現(xiàn)的獎懲措施—推動年度目標(biāo)的實現(xiàn)
2）年度目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部環(huán)境分析—為經(jīng)營計劃奠定基礎(chǔ)
6、根據(jù)目標(biāo)與計劃的基礎(chǔ)擬訂實現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵策略
7、根據(jù)實現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵策略制訂實施計劃
8、對公司各部門年度計劃可行性進行評估
9、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃編制企業(yè)各部門的預(yù)算
10、預(yù)算編制3種模式及6大方法
11、具體預(yù)算編制實例演示

第四講：預(yù)算監(jiān)控體系及績效管理體系
1、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題
2、預(yù)算控制的目的
3、預(yù)算執(zhí)行過程如何控制
4、預(yù)算反饋差異分析報告的程序
5、預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式
6、全面預(yù)算的考核指標(biāo)框架分析

企業(yè)戰(zhàn)略全面預(yù)算管理課程