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課程背景
    行政訴訟，又叫民告官，稅務(wù)行政訴訟，就是納稅人到法院告稅務(wù)局，提起稅務(wù)行政訴訟，對(duì)一般企業(yè)來(lái)說(shuō)是需要很大的勇氣的，正常情況下肯定是稅收利益上感覺(jué)受損嚴(yán)重，與稅務(wù)機(jī)關(guān)努力協(xié)調(diào)未果才會(huì)告狀的，提起行政訴訟是企業(yè)對(duì)自身稅收權(quán)益救濟(jì)的最后一道途徑，所以研究房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行政訴訟案例對(duì)企業(yè)有非常重要的意義，這些都是房地產(chǎn)企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)爭(zhēng)議的最尖銳、最前沿、最能引起房地產(chǎn)業(yè)稅收痛點(diǎn)的所在。
     三年疫情，各級(jí)財(cái)政全面告急，外貿(mào)受阻嚴(yán)重，太多的相關(guān)產(chǎn)業(yè)萎靡，正常稅源大幅衰減，再疊加金稅四期上線后數(shù)電發(fā)票全國(guó)試點(diǎn)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的涉稅操作面臨巨大挑戰(zhàn)，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在任務(wù)壓力之下只能向納稅大戶--房地產(chǎn)業(yè)開(kāi)刀，特別是秋后算帳式的土地增值稅清算更是絕大部分房開(kāi)企業(yè)最深的痛，土地增值稅清算及附帶的全稅種清算產(chǎn)生巨額的應(yīng)補(bǔ)稅款，不可避免的會(huì)與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生激烈爭(zhēng)議，因?yàn)榍逅愕姆块_(kāi)企業(yè)大多銷售完畢，處于掃尾階段，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的依賴及敬畏大大減少，在巨大的利益面前，沒(méi)有了太多的顧忌，提起稅務(wù)行政訴的機(jī)率大大增加，所以學(xué)習(xí)有公信力及示范作用的典型稅務(wù)行政訴訟案例會(huì)給房開(kāi)企業(yè)以方向，房地產(chǎn)業(yè)可以從訴訟案例中感受到法規(guī)不明確時(shí)法院的指引導(dǎo)方向，這些最激烈的碰撞，最深層的博弈帶給我們的不僅僅是他人的教訓(xùn)，更多的是經(jīng)驗(yàn)和借鑒。太多的房開(kāi)企業(yè)需要從敗訴的案例中學(xué)到如何能防患與未然、避免重蹈覆轍，從勝訴的案例中看到如何挽回?fù)p失或提前依此與稅局溝通。
     本課程通過(guò)最經(jīng)典的房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行政訴訟案例解析讓你從法院的判決書(shū)中了解到稅局和房地產(chǎn)業(yè)最激烈的交鋒，最前沿的探索，最全面的辯論，每一家房開(kāi)企業(yè)都能從這些精彩的案例中找到這個(gè)行業(yè)在涉稅方面爭(zhēng)議的影子，雖然大多數(shù)房開(kāi)企業(yè)最終沒(méi)有走向行政訴訟之路，但是能從這一個(gè)個(gè)案例中汲取沉痛的教訓(xùn)，獲取他們?cè)谠V訟中的經(jīng)驗(yàn)。

課程收益
1．了解稅務(wù)行政訴訟的基本規(guī)則 — 不是想告就能告的；
2．洞悉當(dāng)前房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行政訴訟的勝訴比率有多大？做到心中有數(shù)；
3．看穿提起稅務(wù)行政訴訟最終有可能得到什么，分析告狀的利與弊；
4．對(duì)比典型案例中爭(zhēng)議的內(nèi)容和判決結(jié)果，及時(shí)調(diào)整自身問(wèn)題；
5．充分利用典型案例的結(jié)論與主管稅局交涉，爭(zhēng)取*利益；
6．有效實(shí)施涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控，不跳別人告狀輸?shù)舻目印?/p>

課程對(duì)象
企業(yè)股東投資人、企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人、執(zhí)行總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅收主管，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、稅收部長(zhǎng)，稅收經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理，銷售主管、銷售經(jīng)理，采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理，企業(yè)合同、法務(wù)人員，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和其他財(cái)稅人員，企業(yè)其他管理人員。稅務(wù)系統(tǒng)基層人員、法制人員、稽查人員。

課程大綱
一、分歧與碰撞 -- 納稅人稅務(wù)救濟(jì)路徑的選擇
1．納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)那受了委屈怎么辦？
2．是打掉牙齒和血吞還是奮起抗?fàn)帲?br /> 3．與稅局的分歧開(kāi)始時(shí)如何應(yīng)對(duì)與爭(zhēng)辯？
4．納稅人提出的抗辯理由稅務(wù)機(jī)關(guān)不認(rèn)可如何解決？
5．當(dāng)分歧變成碰撞后法律救濟(jì)途徑有幾條道可以選？
6．涉及稅款的只有一條可以選，并且還是單行道！
7．漫漫的稅收維權(quán)路還有一道坎叫稅務(wù)行政復(fù)議你知道？
8．稅務(wù)行政訴訟是解決稅企爭(zhēng)議的*途徑？
9．你不知道的是：有一種告狀是稅務(wù)局想要的！
10．提起稅務(wù)行政訴訟要不要請(qǐng)稅務(wù)律師？
11．房地產(chǎn)稅務(wù)行政訴訟勝訴的比率幾何？
12．從哪些切入點(diǎn)提起稅務(wù)行政訴訟贏官司的機(jī)率更高？
13．打贏了稅務(wù)官司的后果可能與你想象的不一樣？
14．贏了稅務(wù)官司真的是贏了面子輸了里子嗎？
15．如果打輸了官吏如何收拾殘局？

二、真的決定要提起稅務(wù)行政訴訟了嗎 -- 稅務(wù)行政訴訟前期準(zhǔn)備
1．稅務(wù)行政訴訟的基本準(zhǔn)則
2．如何選擇好的稅務(wù)律師？
3．對(duì)企業(yè)最有利的稅務(wù)行政訴訟證據(jù)準(zhǔn)則是你必須了解的！
4．如何在提起稅務(wù)行政訴訟前搜集對(duì)自身有利的證據(jù)？
5．稅務(wù)行政訴訟向法院提供的證據(jù)有哪些？
6．備受法學(xué)界垢病的稅務(wù)行政訴訟規(guī)則--先按規(guī)定繳納稅款或提供擔(dān)保
7．提起稅務(wù)行政訴訟前提供納稅提保也要經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意
8．提供納稅擔(dān)保稅局不同意怎么辦？

三、土地增值稅清算稅務(wù)行政訴訟案例之 -- 土地增值稅清算是否到期之爭(zhēng)
1．稅務(wù)機(jī)關(guān)下達(dá)的土地增值稅清算通知都是合理嗎？
2．如果與稅局在是否該到清算期發(fā)生爭(zhēng)議如何應(yīng)對(duì)？
3．誰(shuí)告訴你沒(méi)有收到稅局的清算通知不清算沒(méi)責(zé)任？
4．不按照稅局的清算通知要求進(jìn)行清算都有哪些后果？
5．未按期進(jìn)行土增清算涉及滯納金嗎？
6．未按期進(jìn)行土增清算是不是通知申報(bào)拒不申報(bào)而被定性為偷稅？

四、土地增值稅清算稅務(wù)行政案例之 -- 收入確認(rèn)之爭(zhēng)
1．誠(chéng)意金作為預(yù)售收入稅局強(qiáng)制征收土地增值稅訴訟案
2．名為股權(quán)轉(zhuǎn)讓，實(shí)為轉(zhuǎn)讓土地收入的訴訟案例--蘇州翡翠案
3．政府收回土地的補(bǔ)償收入要不要作為土地增值稅的收入？--福安大運(yùn)案
4．不動(dòng)產(chǎn)對(duì)外投資計(jì)價(jià)及應(yīng)收未收款項(xiàng)是否作為土地增值稅的收入？
--江蘇大山案
5．收入確認(rèn)的時(shí)間之爭(zhēng)
6．以法院判決強(qiáng)制執(zhí)行的金額作為土地增值稅的收入否恰當(dāng)？--廣東恒盛案
7．以房抵債收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)之訴，土地使用稅沒(méi)有減--稷山案
8．房地產(chǎn)公司解除售房合同的是否能退稅之訴--姜春案
9．房地產(chǎn)公司視同銷售的認(rèn)定與如何定價(jià)之爭(zhēng)--評(píng)估爭(zhēng)議案
10．人防工程的出租收入與出售使用權(quán)之訴--佛山案
11．人防車位的銷售確認(rèn)時(shí)間及滯納金起算時(shí)點(diǎn)之訴--佛山案

五、房?jī)r(jià)高低究竟誰(shuí)說(shuō)了算 -- 房?jī)r(jià)明顯偏低的稅務(wù)行政訴訟案例解析
1．低到多大比例容易讓稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為價(jià)格明顯偏低？
2．哪些能稱得上價(jià)格明顯偏低的正當(dāng)理由？
3．價(jià)格明顯偏低的理由正當(dāng)與否誰(shuí)說(shuō)了算？有法律依據(jù)嗎？
4．價(jià)格明顯偏低舉證責(zé)任如何分配？
5．如果認(rèn)定價(jià)格明顯偏低稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定合法嗎？
6．稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定程序和依據(jù)是否在訴訟中得到法院支持？
7．你知道嗎 -- 有一種核定是你們想要的
8．關(guān)聯(lián)交易一定要核定嗎？
9．核定房?jī)r(jià)時(shí)的評(píng)估價(jià)以稅局提供的為依據(jù)還是以房地產(chǎn)企業(yè)的為依據(jù)？
10．不同評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的價(jià)格差別很大怎么辦？
11．公開(kāi)拍賣的價(jià)格稅局一定都認(rèn)？--你不要太天真！--德法案

六、稅企法庭涉土地增值稅其他問(wèn)題之爭(zhēng) -- 土增稅稅務(wù)行政訴訟案例解析
1．地價(jià)款應(yīng)不應(yīng)該扣除政府獎(jiǎng)勵(lì)：土地成本之爭(zhēng)--江蘇大山案
2．偷稅中的重要條件：主觀故意的認(rèn)定案例解析--青島金藝案
3．容積率之爭(zhēng)：整體還是局部--海南歐博案
4．地下一層可售面積如何攤土地成本--江蘇大山案
5．三分法之爭(zhēng)：都是優(yōu)惠政策的禍
6．超長(zhǎng)的開(kāi)發(fā)時(shí)間與稅款的追征期之訴：定不定偷稅是關(guān)鍵
7．清算單位最小化的利益之爭(zhēng)：清算單位確定的訴訟案例解析
8．稅務(wù)稽查局有沒(méi)有土地清算的權(quán)利之訴--江蘇大山案

七、應(yīng)扣未扣個(gè)人所得稅之訴 -- 房產(chǎn)業(yè)涉?zhèn)€人所得稅的行政訴訟案例解析
1．房地產(chǎn)業(yè)股東退股是股權(quán)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓還是撤資之訴--商丘案
2．房地產(chǎn)業(yè)合作開(kāi)發(fā)個(gè)人入股撤資，分紅，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)訴訟案
3．銷售傭金應(yīng)扣未扣個(gè)稅之訴--威海案
4．房地產(chǎn)企業(yè)高管獎(jiǎng)金應(yīng)扣未扣之訴
5．房地產(chǎn)業(yè)應(yīng)扣未扣個(gè)人所得稅該不該對(duì)納稅人加收滯納金之訴
6．財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入之訴--京橋公司案

八、企業(yè)所得稅收入、成本費(fèi)用之訴 -- 房地產(chǎn)業(yè)涉企業(yè)所得稅稅務(wù)行政訴訟案例解析
1．會(huì)計(jì)上計(jì)入費(fèi)用，沒(méi)有實(shí)際支付的可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制之--上海華潤(rùn)案
2．預(yù)提未繳的土地增值稅能不能在當(dāng)年企業(yè)所得稅前扣除之訴
3．事后補(bǔ)繳的土地增值稅是否可追溯調(diào)整以前年度所得稅。
4．法院的判決書(shū)及收據(jù)能作為稅前扣除憑證嗎？--遼寧案
5．企業(yè)所得稅由核定征收轉(zhuǎn)為查帳征收時(shí)，原來(lái)沒(méi)有取得的發(fā)票需要補(bǔ)稅和處罰之訴
6．稅務(wù)稽查局認(rèn)定的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓所取得的收入是否屬實(shí)之訴；
7．房地產(chǎn)企業(yè)銷售收入成本沒(méi)有可靠計(jì)量是否計(jì)入收入--是適用企業(yè)所得稅收入的確認(rèn)問(wèn)題適用國(guó)稅函【2008】（875號(hào)文）還是適用國(guó)稅發(fā)【2009】（31號(hào)文）之訴—玉權(quán)宮案
8．企業(yè)所得稅前扣除如果實(shí)際發(fā)生沒(méi)有發(fā)票一定不能扣除嗎--吉林宜林案

九、房地產(chǎn)企業(yè)其他稅務(wù)行政訴訟案例解析
1．稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法程序違法之訴--環(huán)球案
2．土地平整開(kāi)發(fā)的后收回的稅款之爭(zhēng)--福安案
3．各稅種對(duì)預(yù)售收入的確認(rèn)不同的案例解析--蘇寧電器案
4．以融資為目的虛擬買賣之訴--福建浦田案
5．稅收滯納金不超本金的訴訟案例--蘇州翡翠案
6．銷售退款要求退稅的時(shí)間之訴--營(yíng)口案
7．為了辦理房產(chǎn)證，業(yè)主代房地產(chǎn)企業(yè)繳納稅款是否可以要求稅務(wù)機(jī)關(guān)退還之訴--祖某案
8．法院拍賣后稅務(wù)機(jī)關(guān)追征各項(xiàng)稅款之訴--關(guān)某案
9．法院拍賣后稅款與抵押債權(quán)孰先之訴--江蘇一號(hào)案
10．房開(kāi)企業(yè)取得的拆遷補(bǔ)償款要求補(bǔ)交契稅之訴--興安盟案
十、現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)：稅收疑難問(wèn)題實(shí)時(shí)解答

培訓(xùn)講師
梁老師：注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，訴訟法學(xué)碩士，華北水利水電大學(xué)校外研究生導(dǎo)師，現(xiàn)任國(guó)內(nèi)5A級(jí)致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所河南分所總經(jīng)理，在稅務(wù)系統(tǒng)工作二十余年，曾任基層稅局征管科長(zhǎng)、市級(jí)稅局培訓(xùn)中心主任、電子稅務(wù)管理中心主任、稽查局副局長(zhǎng)等職，曾為省級(jí)稅務(wù)系統(tǒng)稽查業(yè)務(wù)標(biāo)兵、國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院副教授、北京財(cái)稅研究院研究員、上市集團(tuán)公司稅務(wù)總監(jiān)。全本錄制全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)《通用知識(shí)》視頻講座，曾為浙江、海南、沈陽(yáng)、河南、天津、甘肅、貴州等省份稅務(wù)干部及企業(yè)舉辦培訓(xùn)班。授課特點(diǎn)：能將二十多年的稅務(wù)部門工作經(jīng)歷和上市公司稅務(wù)總監(jiān)的經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，熟練將法律、會(huì)計(jì)與稅收融會(huì)貫通，多角度，全方位分析講解稅收實(shí)務(wù)與理論，能在睿智和幽默的氛圍中將專業(yè)知識(shí)講解清楚明白。

房地產(chǎn)行政訴訟風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)