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?金稅四期下的稅務風險管理培訓

【課程介紹】

金稅四期已經(jīng)基本開發(fā)完成，稅收征管環(huán)境更加嚴格，對企業(yè)的稅務管理工作帶來了全新的挑戰(zhàn)。并且，隨著國家發(fā)票電子化改革進程不斷推進，“以數(shù)治稅”的數(shù)電票新時代已經(jīng)開啟。目前，全國各地均可接受數(shù)電票，企業(yè)對于票據(jù)的管理有哪些需要注意的事項？數(shù)電票的推行意味著稅局開啟了智慧稅務的大門。近年來，國內(nèi)很多大公司因為對稅務風險的防控不嚴而出現(xiàn)稅收上的麻煩，企業(yè)經(jīng)營和聲譽都遭受了不小的損失，稅務風險已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時炸彈”，在這種背景下，了解并掌握企業(yè)常見的財稅問題合規(guī)處理及安全納稅籌劃思路，未雨綢繆顯得尤為重要。

 

【課程收益】

本課程從金稅四期及數(shù)電票全面推行的大環(huán)境分析，梳理企業(yè)稅收管控的風險點，從“發(fā)票+憑證+合同+業(yè)務”四位一體進行梳理，通過豐富的案例詳解稅務風險和納稅籌劃的新思路，給大家提供如何合規(guī)處理財稅問題、防范稅收風險及納稅籌劃的方法和技巧。

 

【課程對象】

企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、基礎財務人員

 

【師資介紹】

趙小紅老師 國內(nèi)*實戰(zhàn)派財稅專家，注冊會計師、注冊稅務師、天津某重點大學特聘講師，中財聯(lián)集團金牌講師，多家財稅機構(gòu)特約講師；熟悉*財稅實操技能，培訓中擅長結(jié)合企業(yè)的實際發(fā)展情況，用業(yè)財融合的角度看待、分析問題；具有二十年以上的財稅工作經(jīng)驗，講解深入淺出，結(jié)合多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗與案例，運用互動的授課方式，提高學員的積極性，營造課堂的參與性。其授課*特點：在輕松愉快的氣氛中進行培訓，注重細節(jié)和實效，注重與學員的互動，受到學員與企業(yè)家的高度贊揚和歡迎。

 

【課程內(nèi)容】

一、面對金稅四期上線應把握好的重要提醒

1、金稅四期的謠言和真相

2、以票控稅向以數(shù)治稅的進程

3、截止到目前，金稅四期的重要成果

4、金稅四期帶來哪些影響？

5、金稅四期下，企業(yè)對哪些稅務指標應尤為關注？

6、面對金稅四期上線，企業(yè)應把握好的重要提醒及應對策略

 

二、數(shù)電票知識全了解

數(shù)電票推行的背景

數(shù)電票發(fā)展進度展示時間軸

數(shù)電票票樣展示，與電子發(fā)票有何不同？

數(shù)電票關鍵變化要點解析

數(shù)電票如何開票與收票

數(shù)電票與智慧稅務

 

三、十個關鍵詞把脈企業(yè)稅務風險根源與應對策略

1、增值稅、企業(yè)所得稅、會計確認收入時點各不同；

2、稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！

3、提供“無償”借款服務，被稅局稽查的根源！

4、往年費用本年票據(jù)的涉稅處理案例與原理把控；

5、證據(jù)鏈下的咨詢費與會議費；

6、大大方方用收據(jù)稅前扣除的邏輯；

7、領導決策產(chǎn)生的稅收風險；

8、不繳納冤枉稅案例的啟示；

9、新購置固定資產(chǎn)的一次性稅前扣除與備查賬！

10、稅稅聯(lián)動處理案例與稅費聯(lián)動。

 

四、 交通企業(yè)，發(fā)票+憑證+業(yè)務稅收風險應對管控化解

【案例分析】某建筑上市公司被查補稅+罰款超過500萬，原因何在？

【案例分析】建安企業(yè)須關注的15項涉稅風險點

（一） 虛開發(fā)票的稅務風險問題及應對

問題1：先賣后買算不算虛開？

問題2：稅務局代開的發(fā)票，為什么也被稅務局認定為虛開......

問題3：稅局如何通過一張代開的發(fā)票，找到發(fā)票虛開的端倪？

問題4：購進品名為原料油，開出去為燃料油，稅局為啥判定為虛開，讓企業(yè)補稅1.85億？

問題5：稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！

問題6：銷售方取得第三方付款是否會被認定為虛開？

問題7：委托第三方收款有什么稅收風險？

 

（二） 發(fā)票報銷入賬需關注的風險點 

問題1：如何從證據(jù)鏈角度看待發(fā)票的合規(guī)性、真實性；及時性；關聯(lián)性？

問題2：非本公司抬頭的發(fā)票也能入賬報銷的關鍵點是什么？

問題3：常見無需發(fā)票報銷入賬的情形

問題4：案例解析，跨年費用如何合規(guī)處理？

問題5：發(fā)票不合規(guī)如何補救？

 

（三） 價外費用的涉稅風險

【以案說稅】價外費用未按規(guī)定申報納稅引發(fā)稅務風險

問題1：價外費用的底層邏輯是什么？

問題2：案例解析，所有的違約金都需要交增值稅嗎？

問題3：價外費用適用什么稅率？怎么做賬？怎么開票交稅？

問題4：稅局口徑：支付違約金到底如何稅前扣除？

 

（四） 混合銷售與兼營界定不清的涉稅風險

【以案說稅】兼營和混合銷售界定不清導致企業(yè)多交稅款

問題1：案例解析：兼營和混合銷售如何準確區(qū)分？

問題2：混合銷售的例外情形

問題3：如何在兼營和混合銷售之間尋找納稅規(guī)劃，合理避稅？

 

（五） 多家企業(yè)提供“無償”借款服務，被稅局稽查！

問題1：交投集團企業(yè)間資金借款“無償”并非“無稅”，“無償”不如“有償”！

問題2：企業(yè)產(chǎn)品無償贈送，為何贈出了七個稅費？

問題3：交投集團從銀行借款，利息結(jié)算單能否作為稅前扣除憑證？

問題4：公司從金融機構(gòu)貸款，支付的利息取得的是免稅發(fā)票，稅率正確嗎？能稅前扣除嗎？

問題5：股東未實際出資，公司從銀行借款什么情況下允許稅前扣除？

問題6：集團公司總部向下屬分公司無償出借資金1000萬元，需要視同銷售嗎？

問題7：企業(yè)之間無償拆借資金的會計處理、增值稅和企業(yè)所得稅的處理

問題8：如何正確理解集團公司的無償借貸與“統(tǒng)借統(tǒng)還”政策？

問題9：向非金融企業(yè)的中介機構(gòu)貼現(xiàn)票據(jù)的貼現(xiàn)息能否在稅前扣除?

 

（六） 稽查稅案：企業(yè)取得財政補貼收入作為不征稅收入被稽查處50%罰款

問題1：交投集團取得財稅補貼收入都是不征稅收入嗎？

問題2：財政性資金按不征稅收入處理一定是企業(yè)的*選擇嗎？

問題3：不征稅收入和免稅收入是一回事嗎？

問題4：財政性資金做不征稅收入的稅會差異如何處理？

問題5：財政性資金做征稅收入的稅會差異如何處理？

問題6：政府給企業(yè)發(fā)放的開工補貼、社保返還的穩(wěn)崗補貼，留工補助，交增值稅嗎？

問題7：政府補貼收入，什么情況下按權(quán)責發(fā)生制確認，什么情況下按收付實現(xiàn)制確認？

 

五、智慧稅務管控下，納稅籌劃新思路及合同節(jié)稅案例分享

（一）納稅籌劃初相識！

【案例分析】企業(yè)剛掛牌就馬上分紅4個億，省稅1億的秘訣！

什么是納稅籌劃？

納稅籌劃的特征？

納稅籌劃的原理和方法

 

（二）如何利用稅收政策做好納稅籌劃？

【案例分析】如何巧妙化解『專用』，把不能抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)化為可以抵扣的？

1、企業(yè)擴大規(guī)模，對外投資之初的選擇（公司關系選擇的三大訣竅）

2、加計抵減政策解析與納稅籌劃案例

3、設備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

4、租金收入的稅收規(guī)定與納稅籌劃

5、同樣的業(yè)務下，不同的處理方式，對稅收的影響；

6、如何用足業(yè)務招待費扣除限額？

7、房產(chǎn)稅納稅籌劃思路分享

8、企業(yè)聘用員工的納稅籌劃思路分享

9、個稅籌劃案例

 

（三）股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享

1、法人持股和自然人持股哪個更好？

2、合伙企業(yè)持股有什么優(yōu)勢？

3、需要為公司融資，引入戰(zhàn)略投資者，哪種方式比較好？

4、集團公司欲出售全資子公司100%的股權(quán)，哪種方式比較好？

5、利用股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享

 

（四）【案例分析】合同稍加注意，節(jié)稅100萬元，是如何做到的？

1、新收入準則下，合同如何影響賬務處理？

2、案例解析：如何利用合同改變增值稅納稅義務時間？

3、如何利用商業(yè)模式的改變節(jié)稅?

4、帶人和不帶人的合同，納稅大不同！

5、進項不足籌劃案例

6、如何利用合同的改變，把不可抵扣的進項變?yōu)榭梢缘挚鄣模?/div>

 

金稅四期下的稅務風險管理培訓

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