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全面預(yù)算五步法課程

 

【課程背景】

全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理體系的標(biāo)配，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，是目標(biāo)與執(zhí)行的紐帶；是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的工具；企業(yè)在編制預(yù)算時(shí)，在高管的帶動(dòng)下，既需要有專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員的組織與把關(guān)，也需要企業(yè)各部門(mén)的積極參與。但在實(shí)際的預(yù)算編制過(guò)程中，卻經(jīng)常出現(xiàn)以下問(wèn)題或現(xiàn)象：

管理層面思維滯后，編制預(yù)算缺少邏輯性？

預(yù)算編制態(tài)度不端正，編制時(shí)間滯后，執(zhí)行不到位，不能如期完成？

在預(yù)算的執(zhí)行中沒(méi)有按著預(yù)算執(zhí)行？

業(yè)務(wù)部門(mén)認(rèn)為預(yù)算是推測(cè)的，“走過(guò)場(chǎng)而已，沒(méi)實(shí)際作用”；

業(yè)務(wù)部門(mén)認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)的事，和業(yè)務(wù)部門(mén)關(guān)系不大；

做預(yù)算是向財(cái)務(wù)和上級(jí)申請(qǐng)費(fèi)用的好時(shí)機(jī)；

沒(méi)有數(shù)據(jù)分析和測(cè)試，拍腦門(mén)編預(yù)算；

業(yè)務(wù)部門(mén)也想?yún)⑴c到預(yù)算中，但卻無(wú)從下手，外行人難干內(nèi)行活；

那么，如何能夠幫助到企業(yè)高層管理人員，提升預(yù)算思維邏輯，提升預(yù)算編制的效率，提升預(yù)算執(zhí)行的力度呢？

《企業(yè)全面預(yù)算管理“五步法”》從戰(zhàn)略的高度，幫助到高管，預(yù)算編制得心應(yīng)手，將復(fù)雜的事情做到簡(jiǎn)單、高效、實(shí)用。

 

【課程收益】

全面預(yù)算管理實(shí)質(zhì)、編制的基礎(chǔ)、流程

全面預(yù)算的編制“五步法”的編制并深刻領(lǐng)會(huì)編制邏輯

預(yù)算編制多維度驗(yàn)證銷(xiāo)售預(yù)算準(zhǔn)確的方法

預(yù)算執(zhí)行的差異分析與預(yù)算調(diào)整要關(guān)注的問(wèn)題

 

【課程對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)人員、管理人員及相關(guān)人員

 

【課程時(shí)長(zhǎng)】 

第一單元：如何理解全面預(yù)算管理的重要性？

1、預(yù)算不等于表格加數(shù)據(jù)

2、全面預(yù)算管理組織架構(gòu)及責(zé)任劃分

3、全面預(yù)算的本質(zhì)（到底什么是預(yù)算）

 

第二單元：理解全面預(yù)算運(yùn)作邏輯“五步法”

1、全面預(yù)算數(shù)據(jù)的“來(lái)龍去脈絡(luò)”

2、全面預(yù)算管理常用的方法（定期預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算、固定預(yù)算、彈性預(yù)算、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算、超越預(yù)算）

3、預(yù)算編制的本質(zhì)

4、預(yù)算編制的流程

5、預(yù)算前的準(zhǔn)備，預(yù)算的配套措施

6、預(yù)算編制的會(huì)計(jì)科目說(shuō)明

7、預(yù)算的“法令”

8、預(yù)算的啟動(dòng)會(huì)和預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì)的作用

9、預(yù)算編制“五步法”具體內(nèi)容

10、戰(zhàn)略－年度戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向

11、目標(biāo)－預(yù)算目標(biāo)及其分解

12、計(jì)劃－年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

13、計(jì)劃和預(yù)算的關(guān)系

14、如何寫(xiě)年度計(jì)劃

15、年度計(jì)劃的起點(diǎn)及實(shí)現(xiàn)的路徑

16、全面預(yù)算“四會(huì)”召開(kāi)要解決的問(wèn)題

 

第三單元：成本、費(fèi)用預(yù)算的“四大關(guān)鍵”

1、分類(lèi)預(yù)算

2、依據(jù)明確

3、目標(biāo)導(dǎo)向

4、政策控制

 

第四單元：預(yù)算編制的情景分析？

1、什么是情景分析

2、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)與情景分析

3、成本性態(tài)與情景分析 

4、情景分析在預(yù)算中的應(yīng)用

 

第五單元：全面預(yù)算編制“準(zhǔn)確性”的方法？

1、全面預(yù)算編制第一步找到業(yè)務(wù)瓶頸：是銷(xiāo)售收入？還是產(chǎn)能？

2、銷(xiāo)售收入為起點(diǎn)的預(yù)算多維度驗(yàn)證預(yù)算準(zhǔn)確的方法

3、以利潤(rùn)表為基礎(chǔ)的常規(guī)預(yù)算辦法

4、管理會(huì)計(jì)【有效產(chǎn)出】驗(yàn)證辦法

5、【本量利】的預(yù)測(cè)方法

 

第六單元：全面預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整中要注意的問(wèn)題？

1、預(yù)算在執(zhí)行中的差異分析

2、預(yù)算不輕易調(diào)整的原因和邏輯

3、預(yù)算調(diào)整的基本規(guī)律，糾錯(cuò)和調(diào)整要注意的問(wèn)題

 

全面預(yù)算五步法課程