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內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理課程

課程背景：
在經(jīng)濟(jì)全球化、科技革命、互聯(lián)網(wǎng)浪潮、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等因素共同作用下，人類正處于一個(gè)易變性、不確定性、復(fù)雜性、模糊性的世界中。房地產(chǎn)行業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，在拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)、提供就業(yè)、穩(wěn)定民生方面起著關(guān)鍵作用，當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)處于深度調(diào)整期，民營(yíng)房企紛紛暴雷，千億上市房企陽(yáng)光城、藍(lán)光退市；恒大、融創(chuàng)、碧桂園債務(wù)違約、交房延期；國(guó)企持股的遠(yuǎn)洋集團(tuán)通過(guò)出售成都太古里等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)來(lái)回籠現(xiàn)金維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。面對(duì)如此情形，身處行業(yè)旋渦的房地產(chǎn)企業(yè)該如何防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，是每一家企業(yè)需要思考的問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)從科學(xué)地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始，而內(nèi)控是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)和重要手段。
本次課程，結(jié)合企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例，借助內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工具切實(shí)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)既定績(jī)效目標(biāo)，創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)價(jià)值。

課程收益： 
1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法
2、強(qiáng)化企業(yè)人員內(nèi)控意識(shí)，健全內(nèi)控體系，完善內(nèi)控管理
3、針對(duì)行業(yè)當(dāng)前內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)問(wèn)題提出改進(jìn)方法
4、從采購(gòu)、項(xiàng)目管理、銷售、資金等風(fēng)險(xiǎn)入手，提升實(shí)戰(zhàn)能力

課程對(duì)象：
企業(yè)高管、各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、內(nèi)控相關(guān)人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用

課程大綱
第一講：內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)及合規(guī)管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三個(gè)階段
1. 內(nèi)控1.0時(shí)代——流程型內(nèi)控
2. 內(nèi)控2.0時(shí)代——風(fēng)險(xiǎn)型內(nèi)控
3. 內(nèi)控3.0時(shí)代——戰(zhàn)略績(jī)效型內(nèi)控
思考：你企業(yè)的內(nèi)控處在哪個(gè)階段？
二、企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求
1. 反舞弊需求
討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實(shí)中的壓力、機(jī)會(huì)、借口
2. 合規(guī)監(jiān)管需求
3. 管理提升需求
案例：美的置業(yè)員工職務(wù)侵占案
三、內(nèi)部控制COSO五要素
1. 內(nèi)部環(huán)境
2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3. 控制活動(dòng)
4. 信息與溝通
5. 內(nèi)部監(jiān)督
四、如何通過(guò)內(nèi)部控制防范風(fēng)險(xiǎn)？
案例：數(shù)字化內(nèi)控分析實(shí)案

第二講：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
1. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的不同實(shí)質(zhì)
2. 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同目的
3. 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同關(guān)注點(diǎn)
4. 風(fēng)險(xiǎn)整合管理框架ERM
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控
工具：風(fēng)險(xiǎn)矩陣
案例：所有風(fēng)險(xiǎn)都要防控嗎？
二、內(nèi)部控制體系的建立
1.內(nèi)部控制體系的管理部門、責(zé)任部門、監(jiān)督部門
討論：內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門的事情嗎？
2.內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標(biāo)
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3）設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)
4）內(nèi)控有效性測(cè)試
5）內(nèi)控體系的更新
案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)分享
三、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限
1.關(guān)鍵控制點(diǎn)偏離
2.成本效益失衡
討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過(guò)度控制的情況？
3.照搬照抄，缺乏實(shí)用性
討論：不相容職務(wù)的人員互相串通作弊，內(nèi)部控制就失去了價(jià)值
4.虎頭蛇尾，流于形式，無(wú)落地跟蹤環(huán)節(jié)
討論：不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，有無(wú)控制的必要性？
思考：內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)？

第三講：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工具運(yùn)用
一、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1.采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制
1）采購(gòu)管理流程
2）請(qǐng)購(gòu)與審批控制
3）供應(yīng)商管理控制
4）采購(gòu)控制實(shí)施環(huán)節(jié)
5）驗(yàn)收與入庫(kù)控制
6）付款管理控制
7）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
案例：合同管理了個(gè)寂寞，對(duì)簿公堂終敗訴
案例：?jiǎn)T工虛構(gòu)采購(gòu)業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款
8）發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范
案例：上游公司構(gòu)成虛開(kāi)犯罪，下游電力公司被稅局定性為取得虛開(kāi)
2. 工程建設(shè)管理內(nèi)部控制
1）工程項(xiàng)目立項(xiàng)缺乏可行性研究
2）工程驗(yàn)收的管理與內(nèi)部控制
案例：客戶需求與成本投入的*方式
3）進(jìn)度款付款的管理與內(nèi)部控制
4）工程結(jié)算付款的管理與內(nèi)部控制
5）質(zhì)保期維護(hù)的管理與內(nèi)部控制
6）質(zhì)保金支付的管理與內(nèi)部控制
案例：公開(kāi)招標(biāo)真是公開(kāi)招標(biāo)嗎？
3.銷售與收款的內(nèi)部控制
1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
2）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：開(kāi)盤前法律風(fēng)險(xiǎn)檢查的風(fēng)險(xiǎn)
3）房屋視同銷售稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4）營(yíng)銷推廣風(fēng)險(xiǎn)控制
4.資金管理風(fēng)險(xiǎn)及管控
1）短期預(yù)警、長(zhǎng)期預(yù)警
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）投資、開(kāi)發(fā)、銷售環(huán)節(jié)資金管控
案例：一系列“資金門”事件帶來(lái)的思考
5.資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1）常見(jiàn)資產(chǎn)管理重大風(fēng)險(xiǎn)
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、在建工程常見(jiàn)內(nèi)控管理問(wèn)題
6. 合同管理的內(nèi)部控制
1）控制建筑工期及質(zhì)量
2）稅收節(jié)稅考量
7. 期間費(fèi)用的內(nèi)部控制
1）財(cái)務(wù)費(fèi)用
2）管理費(fèi)用
3）銷售費(fèi)用
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑

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