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企業(yè)內(nèi)控合規(guī)課程

 

【課程背景】

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展、控制環(huán)節(jié)增多，資金和庫存流動(dòng)速度快，日常收付款頻繁，不可避免發(fā)生出現(xiàn)人為舞弊的管理漏洞。而多數(shù)企業(yè)重發(fā)展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產(chǎn)嚴(yán)重浪費(fèi)和損失的問題，加之人員變動(dòng)頻繁 ，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度或不完善，或流于形式。

在工作中，您是否遇到過以下情形：

在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失或不必要的浪費(fèi)？

在銷售業(yè)務(wù)中，各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)在哪里？

在財(cái)務(wù)內(nèi)部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現(xiàn)了一些差錯(cuò)或問題？

各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何防范？

內(nèi)控制度建起來了，如何實(shí)施落地？

本課程將結(jié)合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實(shí)可行的建議。通過大量的案例對(duì)企業(yè)建立內(nèi)控體系的實(shí)務(wù)進(jìn)行分析和講解。以業(yè)務(wù)模塊為主，通過教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)分享等形式分析各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過程中的核心和關(guān)鍵點(diǎn)，幫助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)，建立適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

 

【課程收益】

了解財(cái)務(wù)管理工作中積累的風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)措施

掌握各個(gè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中存在的內(nèi)控與涉稅風(fēng)險(xiǎn)以及解決策略

掌握內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問題

提升企業(yè)員工和管理者主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與管理能力

 

【課程對(duì)象】

負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員；財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員；總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級(jí)管理人員及企業(yè)投資人

 

【課程大綱】

一、企業(yè)為什么要做內(nèi)控？有哪些理解誤區(qū)？

1、 什么是內(nèi)部控制

2、 為什么中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)平均壽命比較短？

3、 當(dāng)前企業(yè)內(nèi)控管理現(xiàn)狀、重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

企業(yè)運(yùn)營(yíng)通常面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)?

各行業(yè)排名前10的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素 

當(dāng)前企業(yè)內(nèi)控管理現(xiàn)狀

中國(guó)人的特點(diǎn)對(duì)于內(nèi)控的影響

決策時(shí)容易忽視的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)

4、為什么要做內(nèi)控與合規(guī)管理？

《企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》與國(guó)資委《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》介紹

 

二、如何搭建內(nèi)部控制體系框架？

1、 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)知識(shí)：目標(biāo)、基本原則、作用、舞弊三角模型、類型

2、 COSO內(nèi)部控制五要素框架：

控制環(huán)境：

1) 誰是企業(yè)的欺詐者?

2) 組織架構(gòu)及人員管理常見漏洞

3) 關(guān)鍵點(diǎn)：明晰部門及崗位職責(zé)、不相容職務(wù)分離、崗位強(qiáng)制輪換、 崗位代理制度、人力資源控制及背景調(diào)查

【案例】某企業(yè)職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：

1) 風(fēng)險(xiǎn)的來源

2) 并非所有風(fēng)險(xiǎn)都需要控制-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣 

3) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的七大策略

控制活動(dòng)：

不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制、建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制等。

信息與溝通：

1) 收集信息、加強(qiáng)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)

2) 建立反舞弊機(jī)制、舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度。

內(nèi)部監(jiān)控：日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督

3、 建立控制制度的關(guān)鍵點(diǎn)——不相容職務(wù)分離

4、 授權(quán)審批體系構(gòu)建與常見問題 

5、 構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵成功要素

6、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編制

7、 業(yè)務(wù)流程再造與崗位說明書調(diào)整

 

三、如何進(jìn)行各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)控合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理？

1、合同及法務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控應(yīng)對(duì)

合同管理流程概述

合同管理常見漏洞與關(guān)鍵控制點(diǎn)

合同起草、合同審核、合同談判、 合同訂立、 合同執(zhí)行、 合同跟蹤管理 、 合同爭(zhēng)議與解決

公司典型法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

【案例】某公司合同管理不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

2、 采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制

采購(gòu)管理流程概述：

1) 常見風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

2) 利用采購(gòu)實(shí)權(quán)貪污腐敗的常見手法

采購(gòu)與審批、詢價(jià)機(jī)制、選擇供應(yīng)商、采購(gòu)合同管理、驗(yàn)收與付款

【案例】華為的一樁重大采購(gòu)腐敗案

固定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理

3、 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制

實(shí)務(wù)中常見的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

出入庫管理

存貨管理基本方法

【案例】外租倉庫監(jiān)守自盜，企業(yè)資產(chǎn)遭受損失

4、 銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制

采購(gòu)管理流程概述：

1) 常見風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

2) 利用采購(gòu)實(shí)權(quán)貪污腐敗的常見手法

銷售與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)：職責(zé)分離、授權(quán)審批、充分的憑證與記錄、定期寄發(fā)對(duì)賬單、信用管理與催收制度、壞賬管理、內(nèi)部核查

【實(shí)務(wù)案例】

1) 銷售價(jià)格的管控環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題

2) 銷售合同的管理：領(lǐng)用、蓋章、作廢

3) 銷售收款結(jié)算環(huán)節(jié)——常見舞弊情形與案例分享

4) 促銷禮品管理

5) 應(yīng)收賬款管理

5、 財(cái)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理

資金管理常見漏洞與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1) 報(bào)銷付款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審核

2) 資金管理

3) 發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)管理

會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告流程常見漏洞與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

資產(chǎn)清查盤點(diǎn)

【案例】忽視銀行對(duì)賬損失10萬元

日常工作環(huán)境的細(xì)節(jié)管理：公司資料的重要性

6、 其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)用工環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理

績(jī)效管理

【案例】巧用財(cái)務(wù)分析，人力資源經(jīng)理貪污80萬被發(fā)現(xiàn)

研究與開發(fā)環(huán)節(jié)

全面預(yù)算執(zhí)行分析管理

成本費(fèi)用的控制

【案例】三只松鼠

 

四、如何保障內(nèi)部控制實(shí)施與執(zhí)行？

1、舞弊的責(zé)任預(yù)防和控制

【案例1】大疆無人機(jī)內(nèi)部反腐：2018年損失超10億元 45人被查處

【案例2】互聯(lián)網(wǎng)反腐常態(tài)化：美團(tuán)、阿里巴巴

2、內(nèi)控執(zhí)行過程中的常見誤區(qū)

3、內(nèi)部控制流于形式常見表現(xiàn)

4、內(nèi)部控制落地執(zhí)行的對(duì)策

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例、互動(dòng)、工具

 

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