課程描述INTRODUCTION
成本分析與控制課程
培訓(xùn)講師：林少剛
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
成本分析與控制課程
【課程背景】：
中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、勞動力價格不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競爭力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績效?
沒有人可以對抗趨勢，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型? 如何進(jìn)行戰(zhàn)略重構(gòu)? 如何在進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力?
今天的企業(yè)從未如此直面轉(zhuǎn)型、戰(zhàn)略重構(gòu)、內(nèi)部挖潛提升績效的壓力，這不僅關(guān)乎企業(yè)的基業(yè)長青，也關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，有效的成本管理首先要有科學(xué)的成本管理結(jié)構(gòu)，以成本預(yù)算管理進(jìn)行成本目標(biāo)分解，激發(fā)全體員工的潛能自主降本，再通過精細(xì)化財務(wù)核算、分析與控制，配以績效獎懲組成成本管理閉環(huán)，企業(yè)的效益必將得到有效的提升。
【課程特色】：
全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點(diǎn)評，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，提升價值。
【課程時間】：2天 6小時/天
【授課對象】：財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、主管、企業(yè)中、高層管理人員
【授課方式】：案例教學(xué) + 案例討論分享+講師深度點(diǎn)評 + 現(xiàn)場咨詢、輔導(dǎo)，互動分享及講師點(diǎn)評時間超過40%
【課程大綱】：
案例：一位董事長的絕筆信
一、企業(yè)全面成本構(gòu)成與分類
1、從價值鏈看企業(yè)全面成本構(gòu)成
2、成本分類
1) 固定成本與變動成本
2) 盈虧平衡點(diǎn)與邊際貢獻(xiàn)率
3) 可控成本與不可控成本
4) 顯性成本與隱性成本
5) 戰(zhàn)略成本與作業(yè)性成本
二、全面成本管理組織結(jié)構(gòu)
1、戰(zhàn)略決定組織，組織支持戰(zhàn)略
演練1：如何制定戰(zhàn)略目標(biāo)與計劃
2、成本管理組織結(jié)構(gòu)從事業(yè)部劃分開始
3、劃小經(jīng)營單元，預(yù)算目標(biāo)分解
案例：組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)：從瀕臨破產(chǎn)到香港聯(lián)交所上市
演練2：如何進(jìn)行收入、成本、利潤目標(biāo)分解？
4、如何實現(xiàn)成本目標(biāo)- 發(fā)揮每位員工的作用
令人感動的服務(wù)不會誕生于職位說明中
案例：華為、日本京瓷激發(fā)每一位員工的積極性與潛力
三、全面成本預(yù)算管理
1、建立預(yù)算推動組織
2、零基預(yù)算與增量預(yù)算
3、彈性預(yù)算
4、成本預(yù)算編制
演練3：如何編制全面成本預(yù)算
5、預(yù)算編制難點(diǎn)分析
四、全面成本預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與考核獎懲
1、預(yù)算授權(quán)
1）理解一線授權(quán)利弊，平衡效率與風(fēng)險
案例：華為：讓聽得見炮聲的人來呼喚炮火
2）建立總部服務(wù)、監(jiān)督、戰(zhàn)略平臺
案例：海爾自主經(jīng)營體與總部職能部門的關(guān)系
2、成本預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與改善
1）精細(xì)化財務(wù)成本核算
2）彈性成本預(yù)算執(zhí)行
3）預(yù)算執(zhí)行情況溝通
4）如何召開預(yù)算月度分析會
5）預(yù)算分析關(guān)注戰(zhàn)略及責(zé)任部門成本執(zhí)行情況
6）跟進(jìn)成本改善項目
演練4：如何制作精細(xì)化成本預(yù)算分析報告？
4、預(yù)算考核與獎懲
演練5：如何制定成本預(yù)算績效考核獎懲方案
五. 資產(chǎn)負(fù)債表分析解讀
1、財務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風(fēng)險？
2、輕資產(chǎn)與重資產(chǎn)模式利弊分析
3、營運(yùn)資本分析
4、*分析
5、決定償債與運(yùn)營能力的決定性因素是什么？
6、資產(chǎn)負(fù)債表的主要風(fēng)險及如何防范？
演練3：償債能力與營運(yùn)能力財務(wù)指標(biāo)計算與解讀
演練4：預(yù)測未來三年償債與運(yùn)營能力
六. 利潤表分析解讀
1、關(guān)鍵會計準(zhǔn)則解讀
2、主要利潤來源于正當(dāng)“職業(yè)”嗎？
3、公司業(yè)務(wù)增長了嗎？
4、毛利率表現(xiàn)怎么樣？
5、驅(qū)動業(yè)務(wù)增長的要素是什么？
6、利潤表風(fēng)險因子來自哪里？
演練1：盈利能力指標(biāo)計算與解讀
演練2：預(yù)測未來三年利潤表
七. 現(xiàn)金流量表分析解讀
1、為何有利潤卻沒錢？
2、經(jīng)營活動現(xiàn)金流的重要性
3、為何長期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？
4、如何從現(xiàn)金流量表透視企業(yè)的經(jīng)營策略？
5、如何管理企業(yè)現(xiàn)金流
6、現(xiàn)金流量的主要風(fēng)險點(diǎn)及防范措施
演練5：滾動資金預(yù)測表
八、財務(wù)分析與經(jīng)營決策
演練5：管理層需要什么樣的財務(wù)分析報告？
1、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略執(zhí)行分析
1.1 產(chǎn)品維度營收、費(fèi)用、盈利狀況
1.2 客戶維度營收、費(fèi)用、盈利狀況
1.3 區(qū)域維度營收、費(fèi)用、盈利狀況
1.4 營銷及研發(fā)費(fèi)用投入分析
1.5 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實施結(jié)果分析
1.6 建議改善項目及跟進(jìn)
演練6：某A股上市公司 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略執(zhí)行分析
2、責(zé)任部門運(yùn)營分析
2.1 責(zé)任利潤中心營收、費(fèi)用、盈利達(dá)成率分析
2.2 責(zé)任部門成本達(dá)成率分析
生產(chǎn)、質(zhì)量、設(shè)備、采購、研發(fā)等部門
2.3 管理部門費(fèi)用控制率分析
財務(wù)、行政、人力資源、總經(jīng)辦等部門
2.4 建議改善項目及跟進(jìn)
演練7：某A股上市公司 運(yùn)營分析
3、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及現(xiàn)金流分析
3.1 償債能力指標(biāo)分析
3.2 運(yùn)營能力指標(biāo)分析
3.2 現(xiàn)金流滾動預(yù)測分析
3.4 建議改善項目及跟進(jìn)
演練8：某A股上市公司 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流分析
成本分析與控制課程
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/34430.html
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- 林少剛