課程描述INTRODUCTION
企業(yè)個稅策略與實務(wù)操作課程
· 稅務(wù)經(jīng)理· 人事經(jīng)理· 人事總監(jiān)· 總經(jīng)理
培訓(xùn)講師：講師團
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)個稅策略與實務(wù)操作課程
【課程背景】
根據(jù)2018年國家機構(gòu)改革重大工作部署，國地稅合并征管體制改革正在緊鑼密鼓進行。機構(gòu)改革后，企業(yè)稅收管理面臨新的嚴峻形勢，一是各級稅務(wù)機關(guān)將成立涉稅大信息管理和風(fēng)險控制機構(gòu)，實行納稅人個人身份實名認證，排查納稅評估重點對象人。二是社保費由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一征收，全社會個人工資和社保信息納入全方位監(jiān)控。三是個人所得稅法改革后，所有單位支付給個人的所得將嚴格實施全員全額納稅申報，稅務(wù)機關(guān)將全面開展個人納稅信息登記管理。四是國地稅將進一步整合稽查力量，稅務(wù)檢查力量更強，檢查力度更大，檢查范圍更廣。
2018年12月13日，*印發(fā)《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》。那么這次個稅改革將怎樣影響您個人的個人所得稅及收入呢？企業(yè)的用工成本將有哪些變化？如何既保證員工個人的收入又能控制企業(yè)的用工成本？綜合所得包括什么？專項附加扣除怎么操作？新稅法下，簽訂雇用合同應(yīng)該注意什么？勞務(wù)合同與以前比有什么不同，應(yīng)該注意什么？
社保稅務(wù)統(tǒng)征及新的個稅法實施，無疑將對企業(yè)和個人帶來重大影響，個稅與社保的聯(lián)查將使得當(dāng)前很多企業(yè)不足額繳納社保的問題全面暴露，企業(yè)負擔(dān)會因此加重；新的個人所得稅法實施后，配合稅務(wù)部門金三系統(tǒng)的強大功能和大數(shù)據(jù)治稅水平的日新月異，個人所得稅的管理會全面加強，企業(yè)和個人的稅務(wù)風(fēng)險也會不斷上升。為幫助廣大用人單位全面了解國家相關(guān)法律政策，降低用工法律風(fēng)險，中心特舉辦《國地稅合并背景下社保轉(zhuǎn)稅與個稅調(diào)整風(fēng)險管控及企業(yè)稅務(wù)籌劃》培訓(xùn)班，本課程將詳細介紹上述重大改革的具體內(nèi)容，并全面分析改革給企業(yè)帶來的影響。同時，課程還將對當(dāng)前稅務(wù)部門個人所得稅風(fēng)險管理的主要手段、當(dāng)前個人所得稅稽查的重點方向，計算個人所得稅時常見的疑難問題，個人所得稅常用的籌劃方法等內(nèi)容，通過大量來自實務(wù)的案例，進行詳細講解，歡迎各企業(yè)及相關(guān)人員積極報名參加！
一、課程收益
通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員可以了解社保稅務(wù)統(tǒng)征和新個稅法實施給企業(yè)帶來的影響，及時做好應(yīng)對方案。同時，可以熟悉當(dāng)前稅務(wù)部門個人所得稅風(fēng)險管理和稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容，掌握個人所得稅計算和繳納過程各類常見疑難問題的正確處理方法，防范和化解個人所得稅風(fēng)險。
二、參會對象
人資經(jīng)理、社保主管、薪酬主管等人事專員，財務(wù)總監(jiān)、會計及負責(zé)辦稅的財稅人員。
三、擬邀授課專家（每期授課講師從專家團中選派，以實際到場專家為準）
林老師：財務(wù)管理實戰(zhàn)專家、工商管理學(xué)碩士、*注冊管理會計師協(xié)會CMA認證講師、中級會計師、國家二級理財規(guī)劃師（ChFP）、廈門大學(xué)財務(wù)總監(jiān)俱樂部成員、廈門市高級會計人才信息庫成員，曾就職于全國百強會計師事務(wù)所—大信會計師事務(wù)所， 10年財務(wù)管理與咨詢服務(wù)經(jīng)驗。
王老師：企業(yè)財務(wù)管理專家，CMA管理會計師，中國總會計師協(xié)會會員，有著21年企業(yè)財務(wù)管理實踐經(jīng)驗。
鄒老師: 法學(xué)教授，*勞動關(guān)系與社會保障關(guān)系專家，企業(yè)與政府法律顧問、資深律師、首席仲裁員。曾應(yīng)邀為近百家單位進行過人力資源與社會保險知識的培訓(xùn)或授課，有著豐富的法務(wù)經(jīng)驗和培訓(xùn)經(jīng)驗。
毛老師：財稅合規(guī)專家，從事財務(wù)管理工作15年，余世維博士親訓(xùn)講師弟子，曾任職于500強民企財務(wù)總監(jiān)，現(xiàn)擔(dān)任多家企業(yè)財務(wù)顧問。
六、證書頒發(fā)
經(jīng)培訓(xùn)考試合格，由全國職業(yè)人才認證管理中心頒發(fā)《財務(wù)管理師（高級）》或《社保管理師（高級）》 或 《人力資源法務(wù)師（高級）》、《人力資源管理師（高級）》專業(yè)人才職業(yè)技能證書。任選其一，需郵件提交：身份證復(fù)印件、學(xué)歷證復(fù)印件、工作年限證明、2寸紅底或藍底免冠彩照電子版。
七、報名方法
填寫培訓(xùn)報名表發(fā)至招生辦，由于此培訓(xùn)需根據(jù)人數(shù)提前印制課程講義、安排會場坐席及其他學(xué)習(xí)資料，請在報名后3日內(nèi)將相關(guān)費用匯入指定賬號以確定名額，具體培訓(xùn)地點及課程安排在開課前一周書面通知。
附件1：課程內(nèi)容
第一講：國地稅合并，對企業(yè)的影響
1、國地稅合并，重要文件解讀
（1）*文件 （2）國家稅務(wù)總局文件
2、國地稅合并，征管變革影響
3、國地稅合并，社保變革重大影響
4、國地稅合并，個人所得稅、企業(yè)所得稅改革趨勢分析與重大影響
5、國地稅合并，納稅信用風(fēng)險管理要加強
6、國地稅合并，稅收風(fēng)險應(yīng)對策略要轉(zhuǎn)變
（1）信息整合，財稅管理防風(fēng)險（2）業(yè)稅融合，提升管理防風(fēng)險
（3）稅種融合，稅收籌劃降稅負
第二講：社保稅務(wù)統(tǒng)征下社保新政解析
1、社會保險費*規(guī)定
2、企業(yè)社會保險費繳納常見問題
3、社保稅務(wù)統(tǒng)征后個稅與社保的聯(lián)查以及與企業(yè)所得稅的比對分析
4、*政策解讀
第三講：解決方案：組織重啟+靈活用工
解決方案之一：弱化雇傭、去中心化、去勞動關(guān)系化的組織重啟新變革
1.新一輪組織變革與傳統(tǒng)組織變革的差異
2.傳統(tǒng)股權(quán)激勵、阿米巴、合弄制、合伙人模式的利弊對比
案例：海爾、永輝、順豐、華萊士、芬尼克茲的合伙人模式分析
3.合伙人模式轉(zhuǎn)型中的三種勞動關(guān)系處理模式
解決方案之二：基于用工靈活及員工激勵的雇傭模式創(chuàng)新戰(zhàn)略
1.法律政策與用工模式的演變：標準勞動關(guān)系、勞務(wù)派遣、外包、靈活用工
2.派遣與外包的區(qū)別及利弊分析
3.勞動關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系的區(qū)別及利弊分析
案例：京東的勞務(wù)（眾包）模式
4.雇傭模式創(chuàng)新趨勢：靈活用工、多元化用工
解決方案三：靈活用工六大模式利弊分析及風(fēng)控管理
1.靈活用工模式一：B2C（非全模式）
2.靈活用工模式二：B2C（勞務(wù)、眾包模式）
3.靈活用工模式三：B2B2C（勞務(wù)派遣）
4.靈活用工模式四：B2B（外包模式）
5.靈活用工模式五：B2B（內(nèi)包模式）
6.靈活用工模式六：平臺模式
第四講：2019個稅改革主要的變化
1、綜合所得稅：工資、薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得；
綜合所得如何計算應(yīng)納所得稅額，綜合所得稅如何按年度合并計算個稅，綜合所得稅的稅率表解讀。工資薪金如何合理的避稅：保險、住房公積金、年終雙薪、現(xiàn)金與實物福利等
2、經(jīng)營所得：經(jīng)營稅負下降，企業(yè)避稅方向，經(jīng)營所得稅的稅率表解讀
3、利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得
利息、股息、紅利所得應(yīng)繳納稅的計算、股息紅利差別化、派發(fā)紅股是否繳個稅？
財產(chǎn)租賃所得、納稅人確定、不動產(chǎn)租賃所得、收入及扣除項目
財產(chǎn)轉(zhuǎn)型所得，偶然所得
4、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除的要點及具體操作方法。
5、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
6、免征個人所得稅包括哪些？
7、年底獎金的優(yōu)惠政策還會不會有？
8、個人增加收入&企業(yè)降低用工成本
9、個人從不同來源取得收入如何處理？
10、企業(yè)個人所得稅風(fēng)險控制
11、案例分析：綜合所得如何納稅？
12、如何進行個人所得稅的年度匯算清繳
第五講：專項附加扣除的要點及具體操作方法
1、子女教育專項附加扣除：扣除標準、準備材料、注意事項；
2、繼續(xù)教育專項附加扣除；扣除標準、準備材料、注意事項；
3、大病醫(yī)療專項附加扣除；扣除標準、準備材料、注意事項；
4、住房貸款利息專項附加扣除（不可與住房租金共享）： 扣除標準、準備材料、注意事項；
5、住房租金專項附加扣除（不可與住房貸款利息共享）：扣除標準、準備材料、注意事項；
6、贍養(yǎng)老人專項附加扣除；扣除標準、準備材料、注意事項。
第六講：應(yīng)對新個稅，2019年初需要準備的事項
1、員工溝通教育
2、薪酬體系的調(diào)整
3、專項扣除信息資料
4、用工方式調(diào)整
5、勞動合同調(diào)整
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑
企業(yè)個稅策略與實務(wù)操作課程
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