課程描述INTRODUCTION
稅改和稅收新政及企業(yè)風險應(yīng)對培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：鮑靈光
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅改和稅收新政及企業(yè)風險應(yīng)對培訓(xùn)
課程目的：
通過學習本課程，幫助企業(yè)財務(wù)會計人員對國地稅合并背景下我國稅改革發(fā)展趨勢有基本準確的把握，對其中涉及企業(yè)的一些熱點問題能有深入的認識，從而能給企業(yè)對未來可能發(fā)生的稅務(wù)稽查及反避稅調(diào)查補稅罰款等稅務(wù)風險引起足夠的重視和關(guān)注，并構(gòu)建健全的稅務(wù)風控體制，提高企業(yè)稅務(wù)風控和規(guī)劃水平，提升企業(yè)商業(yè)價值和市場競爭能力，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展新的飛躍。
課程收益和特點：
課程對中國稅改所取得的的成績及現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)以及未來發(fā)展趨勢做了全面的梳理和詮釋；課程對稅改中當前涉及企業(yè)稅務(wù)風控籌劃的稅收政策變動和調(diào)整做了深入分析。稅改趨勢把握精準，講解分析到位，稅務(wù)應(yīng)對戰(zhàn)略和策略設(shè)計周到細致系統(tǒng)；課程對國地稅合并后國家稅制變革、稅務(wù)稽查體制和反避稅制度建設(shè)及發(fā)展趨勢對企業(yè)稅務(wù)風險應(yīng)對帶來的挑戰(zhàn)和機遇提供了一些很有價值的具有操作性的建議和看法，讓企業(yè)財務(wù)管理及基層會計人員受益匪淺。
課程對象：
企業(yè)報稅員（主辦會計）財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)、企業(yè)董事長、總經(jīng)理、會計稅務(wù)師事務(wù)所以及投資管理咨詢公司相關(guān)人士。
課程目錄：
模塊一 新一輪稅制改革的趨勢性特點
模塊二 商品稅的改革趨勢及稅收新政分析
模塊三 企業(yè)所得稅改革趨勢和稅收新政解讀
模塊四 財產(chǎn)稅改革趨勢及熱點分析
模塊五 國地稅合并對企業(yè)納稅人的影響及稽查應(yīng)對路徑
模塊六 大數(shù)據(jù)時代下稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)管理新趨勢
模塊七 “金三”時代企業(yè)財務(wù)報表和納稅評估預(yù)警及風險識別實務(wù)
模塊八 國地稅合并后的企業(yè)12大稅務(wù)風險應(yīng)對實務(wù)操作
模塊九 企業(yè)稅務(wù)風險內(nèi)控機制建設(shè)
課程大綱
第一模塊 新一輪稅制改革的趨勢性特點
一、當前國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢簡要分析
.經(jīng)濟發(fā)展指標總體穩(wěn)定、協(xié)調(diào)性較好，內(nèi)需拉動作用增強，工業(yè)和服務(wù)業(yè)協(xié)同性較好。
.結(jié)構(gòu)調(diào)整對經(jīng)濟發(fā)展的支撐作用明顯，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革不斷深 化，新產(chǎn)業(yè)成長和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級態(tài)勢良好，經(jīng)濟運行內(nèi)在穩(wěn) 定性有效提升，質(zhì)量效益保持較好水平，推動高質(zhì)量發(fā)展取得良好開端。
.防范金融風險、精準脫貧和治理污染壓力大，任務(wù)重。
二、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期間的稅制改革趨勢性特點
1、當前稅制結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀
2、2012年以來稅制改革的變化特點
3、對過去五年稅改的總體判斷
4、未來我國稅改的大體趨勢
第二模塊 商品稅的改革趨勢及稅收新政分析
一、后營改增時代增值稅的完善
1.進一步完善稅率結(jié)構(gòu)
2.進一步強化增值稅管理力度
（增值稅專票管理、納稅人身份互換條件及留抵稅額處理等）
3.將增值稅暫行規(guī)定盡快上升為稅法，增強其法律效力（2020）
二、消費稅改革趨勢
.擴大征收范圍
高檔皮毛制品、私人飛機和游艇、別墅會不會納入征稅范圍？
.改變征稅環(huán)節(jié)：制造環(huán)節(jié)后延至零售環(huán)節(jié)。
.調(diào)整計稅方式：價內(nèi)稅改為價外稅？
.加快立法，提升消費稅法律級次和法律效力（2020）
三、關(guān)稅改革趨勢 與新政解讀
.降低某些產(chǎn)品（如汽車、半導(dǎo)體電子產(chǎn)品及部分日用消費品）的
進口關(guān)稅稅率水平。
.全球貿(mào)易保護主義泛起、貿(mào)易摩擦頻繁背景下，增強關(guān)稅政策的
靈活性，維護國內(nèi)新興產(chǎn)業(yè)及企業(yè)合法權(quán)益。
.*貿(mào)易戰(zhàn)：何去何從？
.加快關(guān)稅立法進程，增強關(guān)稅的法律效力。
第三模塊 企業(yè)所得稅改革趨勢和稅收新政解讀
一、反避稅背景下企業(yè)所得稅改革
1. 稅率有一定的下調(diào)空間 （*大規(guī)模減稅的沖擊）
2.稅前成本費用扣除和攤銷，最終跟國際會計準則和慣例接軌。
3.一些重大稅收政策的調(diào)整、延續(xù)和完善
3.1將創(chuàng)業(yè)投資、天使投資稅收優(yōu)惠政策試點范圍擴大到全國
3.2小微企業(yè)減半征收所得稅優(yōu)惠政策大幅擴展
3.3大幅提高企業(yè)新購入儀器設(shè)備稅前扣除上限
3.4將高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延至10年。
3.5將一般企業(yè)的職工教育經(jīng)費稅前扣除限額與高新技術(shù)企業(yè)的限額統(tǒng)一，從2.5%提高至8%。
3.6主要所得稅優(yōu)惠備案取消（備案取消后企業(yè)的稅務(wù)風險增大）
3.7企業(yè)委托境外研發(fā)費用政策解讀（注意限額）
3.8《企業(yè)所得稅前扣除憑證管理辦法》政策解讀
3.9 2018社保新政解讀
.兩種養(yǎng)老金待遇都上調(diào)了
.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金*調(diào)劑制度方案獲批
.社保費率繼續(xù)階段性降低
.殘疾人就業(yè)保障金征收使用政策
.從2019年1月1日起，社保改由稅局統(tǒng)一征收意義重大，風險值得關(guān)注。
4.依托BEPS行動計劃，進一步完善中國反避稅制度。
5.將來時機成熟更名“公司所得稅”。
第四模塊 財產(chǎn)稅改革趨勢及熱點分析
一、房產(chǎn)稅推出及其影響分析
1.房產(chǎn)稅何時推出？推出的難度何在？
2.房產(chǎn)稅推出能降房價嗎？
3.房產(chǎn)稅推出對房地產(chǎn)行業(yè)和房企的影響
4.房產(chǎn)推出對個人房地產(chǎn)投資的影響
5.房產(chǎn)稅對地方政府財政的影響
二、房產(chǎn)稅的制度設(shè)計及管理
1.納稅人的確定：房屋業(yè)主本人和房屋代持者
2.免稅優(yōu)惠：按套數(shù)還是按面積？
3.稅率的確定：比例制還是累進制？
4.有過渡期做法嗎？
5.稅務(wù)管理---自行申報
6.征房產(chǎn)稅之前先征房屋空置稅可行嗎？
三、遺產(chǎn)稅及其影響
1.遺產(chǎn)稅要不要推出？國際上取消遺產(chǎn)稅會形成趨勢嗎？
.遺產(chǎn)稅推出會導(dǎo)致富豪移民嗎？
.遺產(chǎn)稅改善財富分配的作用有多大？
2.遺產(chǎn)稅制度設(shè)計及管理
.總遺產(chǎn)稅制還是分遺產(chǎn)稅制？
.稅率結(jié)構(gòu)：比例還是累進？
.免稅額度如何確定？定在多少為宜？
.遺產(chǎn)稅的征管
3.贈予稅與遺產(chǎn)稅并行征收？
第五模塊 國地稅合并對企業(yè)納稅人的影響及稽查應(yīng)對思路
一、國地稅合并對企業(yè)的影響
1、納稅人辦稅更順暢便捷，納稅成本降低
3、納稅人既往的稅收違法行為將被清算
4、納稅人今后的稅收違法成本將顯著增加
5、納稅人的稅收籌劃空間將被進一步擠壓
6、做好稅務(wù)風險管理前提下去搞稅務(wù)籌劃將成為*正確的選擇
二、國地稅合并后企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？
第六模塊 大數(shù)據(jù)時代下稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)管理新趨勢
一、國地稅合并順應(yīng)大數(shù)據(jù)時代高效率稅收征管要求和趨勢
二、金稅三期及未來升級版助力稅務(wù)信息控稅水平大幅提高
三、納稅人涉稅信息部門共享平臺和機制的建設(shè)步伐加快
四、加大CRS背景下高凈值人士海外投資理財稅務(wù)風險管控力度
五、網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)的運用大大增強了稅務(wù)局對資本交易的稅務(wù)稽查
六、跨境電商數(shù)字產(chǎn)品服務(wù)交易境外并購?fù)顿Y經(jīng)營等將受全球反避
稅網(wǎng)絡(luò)多邊稅收征管公約管轄和約束
第七模塊 金三時代企業(yè)財務(wù)報表和納稅評估預(yù)警風險識別
一、財務(wù)報表預(yù)警指標的運用與稅收風險識別
1.突然增加的費用將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
2.預(yù)收賬款過大將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
3.企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入成本率異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
4.賬面存貨率過高將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
二、納稅評估預(yù)警案例分析
第八模塊 國地稅合并后企業(yè)12大稅務(wù)風險應(yīng)對實務(wù)操作
一、申報程序風險
二、增值稅納稅人身份選擇風險
三、適用稅率風險
四、預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風險
五、合同價款風險
六、結(jié)算方式的涉稅風險
七、“四流”不一致的風險
八、增值稅專用發(fā)票管理風險
九、進項稅抵扣不合規(guī)的風險
十、稅負率異常風險
十一、關(guān)聯(lián)交易風險
十二、境外大額支付的風險
十三、濫用稅收協(xié)定風險
第九模塊 企業(yè)稅務(wù)風險內(nèi)控機制建設(shè)與完善
1.完善企業(yè)稅收風險內(nèi)控機制的制度規(guī)范，要制定相關(guān)法律法規(guī)。
2.提升企業(yè)稅收風險內(nèi)控機制組織化、科學化、精細化水平
3.借助稅務(wù)機關(guān)的力量，完善企業(yè)稅收風險內(nèi)控機制建設(shè)。
稅改和稅收新政及企業(yè)風險應(yīng)對培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/46758.html
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