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財(cái)務(wù)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制培訓(xùn)

課程大綱
第一部分:財(cái)務(wù)內(nèi)部與外部審計(jì)
一、財(cái)務(wù)審計(jì)
財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施程序和方法等
二、會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)
1、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的目標(biāo)、策略和方法
2、會(huì)計(jì)報(bào)表主要內(nèi)容
三張主要報(bào)表審查的目標(biāo)與要點(diǎn)
3、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況的評(píng)價(jià)
揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出問(wèn)題
三、貨幣資金的審計(jì)
1、貨幣資金審計(jì)的目標(biāo)、策略和方法
2、貨幣資金內(nèi)部控制及其評(píng)審
3、現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的審查要點(diǎn)
四、應(yīng)收款項(xiàng)的審計(jì)
1、應(yīng)收款項(xiàng)審計(jì)的目標(biāo)、策略和方法
2、應(yīng)收款項(xiàng)內(nèi)部控制及其評(píng)審
3、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、應(yīng)收票據(jù)和其他應(yīng)收款項(xiàng)的審查要點(diǎn)
五、存貨的審計(jì)
1、存貨審計(jì)的目標(biāo)、策略和方法
2、存貨內(nèi)部控制及其評(píng)審
3、存貨采購(gòu)、儲(chǔ)存和發(fā)出的審計(jì)要點(diǎn)
六、固定資產(chǎn)的審計(jì)
1、固定資產(chǎn)審計(jì)目標(biāo)、策略和方法
2、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制及其評(píng)審
3、固定資產(chǎn)的取得、處置、結(jié)存、折舊、維修和在建工程的審查要點(diǎn)
七、投資審計(jì)
1、投資審計(jì)的目標(biāo)、策略和方法
2、投資內(nèi)部控制及其評(píng)審
3、投資的審查要點(diǎn)
八、負(fù)債與所有者權(quán)益審計(jì)
1、負(fù)債與所有者權(quán)益審計(jì)的目標(biāo)、策略和方法
2、負(fù)債與所有者權(quán)益內(nèi)部控制及其評(píng)審
3、負(fù)債的審計(jì)要點(diǎn)
4、所有者權(quán)益的審計(jì)要點(diǎn)
九、損益的審計(jì)
1、損益審計(jì)的目標(biāo)、策略和方法
2、損益內(nèi)部控制及其評(píng)審
3、收入、費(fèi)用及利潤(rùn)分配審計(jì)要點(diǎn)
十、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告
企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的類型、內(nèi)容和作用

第二部分:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義、種類及特征
（一）什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一般地按企業(yè)的籌資活動(dòng)、投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資金回收和收益分配這四個(gè)財(cái)務(wù)
活動(dòng)分，相應(yīng)地分為：籌資風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)，資金回收風(fēng)險(xiǎn)和收益分配風(fēng)險(xiǎn)。
（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
（一）資本結(jié)構(gòu)不合理是產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本原因
（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境因素
（三）企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性認(rèn)識(shí)不足
（四）財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性導(dǎo)致決策失誤
（五）企業(yè)內(nèi)部關(guān)系混亂
三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范措施
（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制
（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施分配法、回避法、轉(zhuǎn)移法和降低法等

第三部分:內(nèi)部財(cái)務(wù)控制
有300年歷史的巴林銀行為什么會(huì)倒閉？“中航油”為什么會(huì)破產(chǎn)？
一、內(nèi)部控制
二、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
（一）強(qiáng)制性的法律法規(guī)規(guī)定；
（二）企業(yè)內(nèi)部控制主要內(nèi)容
1、企業(yè)內(nèi)部控制總體設(shè)計(jì)思路
2、以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的單項(xiàng)設(shè)計(jì)思路
3、貨幣資金控制制度設(shè)計(jì)工作范例（某企業(yè)貨幣資金控制制度解析）
4、銷售與收款業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計(jì)工作范例（銷售與收款流程解析）
5、采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)工作范例（采購(gòu)與付款流程解析）
6、生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)工作范例（生產(chǎn)循環(huán)流程解析）
7、籌資與投資內(nèi)控制度設(shè)計(jì)工作范例（籌資與投資流程解析）
8、預(yù)算控制制度工作范例（某預(yù)算控制制度解析）
9.成本控制規(guī)范成本意識(shí)－“用*的成本，創(chuàng)造*的效益”=“偷工減料”有效成本控制方法如何利用EVA價(jià)
值管理體系控制成本與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行成本控制
三、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施
1、實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制的依據(jù)，
2、企業(yè)內(nèi)部控制制定的標(biāo)準(zhǔn)，
3、企業(yè)內(nèi)部控制的基本方法，
4、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，
5、如何實(shí)施內(nèi)部控制問(wèn)卷，
6、如何甄別會(huì)計(jì)報(bào)表。
四、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序；
2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法；
3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)用。
五、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)案例
1、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)案例；中華集團(tuán)內(nèi)部控制方案分析
2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)案例，“ST鄭百文”公司是如何造成內(nèi)部控制失控的

老師介紹：趙博士
【講師簡(jiǎn)介】
趙博士,中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），國(guó)家經(jīng)貿(mào)委工商管理培訓(xùn)客座教授，北京市經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院（北京經(jīng)理學(xué)院）會(huì)計(jì)系副主任、教授、博士、北京"雙高"（高級(jí)經(jīng)濟(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師）人才測(cè)評(píng)中心專家委員，北京市高等院校優(yōu)秀中青年骨干教師，享受政府特殊津貼。自1993年起承擔(dān)國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)和北京市大中型企業(yè)管理干部的高級(jí)崗位任職資格培訓(xùn)和國(guó)際合作培訓(xùn)。1993年至2000年在北京昆侖會(huì)計(jì)師事務(wù)所兼職從事企業(yè)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作，歷任評(píng)估部主任、事務(wù)所副所長(zhǎng)。經(jīng)常深入企業(yè)進(jìn)行調(diào)研和咨詢，擔(dān)當(dāng)多家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并被多家院校聘為兼職教授。