財(cái)務(wù)語(yǔ)言中最基本的一組詞匯是收入，利潤(rùn)和現(xiàn)金流。利潤(rùn)是收入的質(zhì)量，現(xiàn)金流是利潤(rùn)的質(zhì)量。什么意思？假如你問(wèn)一個(gè)企業(yè)家，今年你公司營(yíng)收怎么樣？他回答今年大概是五個(gè)多億，去年是三個(gè)多億。你說(shuō)，那不錯(cuò)，今年漲了很多，那你今年賺了多少錢(qián)呢？他回答，利潤(rùn)和去年差不多，去年賺了五千多萬(wàn)，今年呢？六千多萬(wàn)。你看雖然收入漲了兩個(gè)億，但是利潤(rùn)只漲了1000萬(wàn)，利潤(rùn)并沒(méi)有隨著收入線性增長(zhǎng)，這說(shuō)明今年的收入質(zhì)量是不如去年的，利潤(rùn)就是收入的質(zhì)量。你接著再問(wèn)這位企業(yè)家，你今年的利潤(rùn)是6000萬(wàn)。那你給你的員工發(fā)獎(jiǎng)金了嗎？他回答還沒(méi)有，因?yàn)槔麧?rùn)雖然有6000萬(wàn)，但賬上沒(méi)有錢(qián)?？蛻?hù)的貨款，還沒(méi)有打給我賬上的現(xiàn)金，也都用去進(jìn)貨了。你看雖然在財(cái)務(wù)報(bào)表上，它的利潤(rùn)有六千多萬(wàn)，但是他賬上，其實(shí)并沒(méi)有現(xiàn)金流。
基本賬上做了這么多利潤(rùn)，但是利潤(rùn)還沒(méi)有變成現(xiàn)金進(jìn)入他的賬戶(hù)，想用暫時(shí)也用不了。利潤(rùn)是賬面上的是人造出來(lái)的，而現(xiàn)金流是真實(shí)存在的，是需要進(jìn)賬出賬的。利潤(rùn)和現(xiàn)金的關(guān)系，就像社會(huì)科學(xué)和自然科學(xué)的關(guān)系。自然科學(xué)是客觀存在的，而社會(huì)科學(xué)是需要人解讀的。只有到了賬的現(xiàn)金流，才是真正的利潤(rùn)，否則利潤(rùn)只是利潤(rùn)表里的一個(gè)數(shù)字而已。看到利潤(rùn)表，可以幫助我們理解這個(gè)生意的到底賺不賺錢(qián)。但是我們也要看現(xiàn)金流，這個(gè)可以幫助我們理解看到利潤(rùn)到底有沒(méi)有到賬。記住，利潤(rùn)是收入的質(zhì)量，現(xiàn)金流是利潤(rùn)的質(zhì)量。我們觀察一家公司，不僅要觀察它的收入，也要觀察它的利潤(rùn)和現(xiàn)金流。收入代表著市場(chǎng)規(guī)模，利潤(rùn)代表著賺錢(qián)的空間，現(xiàn)金流代表著承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。這三個(gè)指標(biāo)都健康，公司才能長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
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