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課程背景
我國(guó)是以中小企業(yè)為主的國(guó)家，中小企業(yè)的發(fā)展會(huì)在很大程度上影響到國(guó)家經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。一項(xiàng)針對(duì)2004年我國(guó)全部中小工業(yè)企業(yè)的研究報(bào)告指出，近年來(lái)，中小企業(yè)發(fā)展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業(yè)10萬(wàn)余家，增長(zhǎng)了61.05%；總資產(chǎn)規(guī)模也上升近六成，而工業(yè)增加值、產(chǎn)品銷售收入及利潤(rùn)總額均翻了一番；2004年中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的利潤(rùn)是2001年的近2.5倍，年均增長(zhǎng)達(dá)34.4%。但目前我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展仍存在諸如民營(yíng)企業(yè)很難發(fā)展為大型企業(yè)，中小企業(yè)的平均壽命過(guò)短，中小企業(yè)體制不健全等問(wèn)題。這些問(wèn)題的出現(xiàn)固然有外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的原因，但中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不完善、不到位是其根本原因。內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)作為公司治理的核心內(nèi)容，應(yīng)發(fā)揮重要作用。
內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內(nèi)部審計(jì)與公司治理之間存在互動(dòng)關(guān)系。內(nèi)部審計(jì)既是公司治理的一部分,同時(shí)又是評(píng)價(jià)治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等新型的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。有效的公司治理是保證內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計(jì)作用的充分發(fā)揮又可以促進(jìn)公司治理的完善和發(fā)展。
內(nèi)部控制與公司治理是密不可分的，公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和完善必須與其特定的公司治理環(huán)境相適應(yīng)，它的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)滲透到公司治理結(jié)構(gòu)和管理體系當(dāng)中去。公司治理是內(nèi)部控制的制度環(huán)境，一個(gè)健全的內(nèi)部控制機(jī)制離不開完善的公司治理結(jié)構(gòu)為其支撐。而內(nèi)部控制的創(chuàng)新和深化,也將促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。離開公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制就沒(méi)有完整性，同樣，如果沒(méi)有完善的內(nèi)部控制做支撐，公司治理結(jié)構(gòu)所追求的公平與效率的目標(biāo)也無(wú)法實(shí)現(xiàn)。
內(nèi)部審計(jì)需要內(nèi)部控制。內(nèi)部控制機(jī)制比任何其他因素更能決定內(nèi)部審計(jì)的形式。沒(méi)有健全的內(nèi)部控制制度作基礎(chǔ)，內(nèi)部審計(jì)就無(wú)法開展，沒(méi)有良好的內(nèi)部控制,會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)信息就可能會(huì)出現(xiàn)失真,管理人員責(zé)任會(huì)不明確,管理會(huì)出現(xiàn)混亂等現(xiàn)象。這不僅會(huì)加重內(nèi)部審計(jì)的工作量,而且會(huì)加大內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn),從而制約了內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展。同理,內(nèi)部控制需要內(nèi)部審計(jì)。沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的健全程度和運(yùn)行的有效程度進(jìn)行評(píng)審并提出完善強(qiáng)化內(nèi)部控制的建議,內(nèi)部控制也只能原地踏步,造成與現(xiàn)實(shí)不符,效果不佳,甚至內(nèi)部控制失控等現(xiàn)象的發(fā)生。
故加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的理論和實(shí)務(wù)培訓(xùn)是中國(guó)大部分中小企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

課程收益
1、了解內(nèi)控建設(shè)的必要性
2、了解內(nèi)控體系建設(shè)依據(jù)和原則
3、了解內(nèi)控體系建設(shè)目標(biāo)和基本步驟
4、掌握內(nèi)控體系建設(shè)各階段詳細(xì)步驟、實(shí)際操作和階段成果
5、了解內(nèi)控自評(píng)的操作詳細(xì)步驟和方法
6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，借鑒用于本企業(yè)實(shí)際操作

培訓(xùn)大綱
一、內(nèi)控體系建設(shè)必要性
1、外部監(jiān)管需要
2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要
3、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的保障
二、內(nèi)控體系建設(shè)依據(jù)和原則
1、內(nèi)控體系建設(shè)依據(jù)
1.1基本依據(jù)
1.2其他依據(jù)
2、內(nèi)控體系建設(shè)指導(dǎo)思想
3、內(nèi)控體系建設(shè)原則
4、內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中的PDCA
4.1內(nèi)部控制體系建設(shè)總體的PDCA
4.2內(nèi)部控制體系建設(shè)各階段的PDCA
三、內(nèi)控體系建設(shè)目標(biāo)和內(nèi)容
1、內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)
1.1  總體目標(biāo)
1.2 項(xiàng)目周期
1.3 項(xiàng)目范圍
2、內(nèi)控體系建設(shè)的階段性目標(biāo)和內(nèi)容
2.1 準(zhǔn)備與規(guī)劃
2.1.1理清需求
2.1.2 建立組織
2.1.3制定短、中、長(zhǎng)期規(guī)劃
2.1.4 階段成果展示
2.2 項(xiàng)目啟動(dòng)
2.2.1 制定工作計(jì)劃
2.2.2召開啟動(dòng)會(huì)
2.2.3進(jìn)行培訓(xùn)，導(dǎo)入內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理理念
2.2.4 階段成果展示
2.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
2.3.1風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查
2.3.2管理者訪談
2.3.3風(fēng)險(xiǎn)排序
2.3.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及報(bào)告
2.3.5重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案
2.3.6階段性成果展示
2.4 內(nèi)控搭建及整改
2.4.1 深入基層訪談
2.4.2執(zhí)行內(nèi)控檢查
2.4.3記錄內(nèi)控缺陷
2.4.4設(shè)計(jì)整改方案
2.4.5建立內(nèi)控文件
2.4.6融合現(xiàn)有文件
2.4.7階段性成果展示
2.5內(nèi)控評(píng)價(jià)
2.5.1制定內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法
2.5.2 開展內(nèi)控評(píng)價(jià)
2.5.3跟蹤缺陷整改
2.5.4編制內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告
2.5.5 階段性成果展示
2.6項(xiàng)目總結(jié)匯報(bào)
2.6.1總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)
2.6.2匯報(bào)項(xiàng)目成果
2.6.3內(nèi)控后期規(guī)劃展示
四、內(nèi)控體系建設(shè)成功關(guān)鍵因素與項(xiàng)目疑問(wèn)解答
1、項(xiàng)目成功關(guān)鍵因素
2、項(xiàng)目疑問(wèn)與解答
2.1內(nèi)部控制與公文的關(guān)系
2.2體系文件編寫與流程再造
2.3標(biāo)準(zhǔn)化與差異化
2.4文件落實(shí)與項(xiàng)目時(shí)間
五、內(nèi)控體系建設(shè)模式與建議
1、獨(dú)立自建
2、外協(xié)建設(shè)
3、外包建設(shè)
4、建議