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企業(yè)內(nèi)部控制 培訓(xùn)課程

課程背景
無(wú)論是出于經(jīng)營(yíng)環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)能力，毫無(wú)疑問(wèn)，已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)管理的重心之一。然而為何許多企業(yè)的內(nèi)部控制效果并不理想呢？
究其原因，主要表現(xiàn)為三大問(wèn)題：（管理層的重視程度需要加強(qiáng)）
第一大問(wèn)題——內(nèi)部控制的理念不清晰或沒(méi)有在內(nèi)部達(dá)成共識(shí)
第二大問(wèn)題——內(nèi)控方案不夠契合企業(yè)實(shí)際
第三大問(wèn)題——內(nèi)控的推進(jìn)缺乏有效的思路方法。
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范》課程正是指向上述企業(yè)迫切需要解決的問(wèn)題，結(jié)合企業(yè)實(shí)踐，深入挖掘、精心提煉，力求讓企業(yè)的內(nèi)控管理方向性、針對(duì)性更強(qiáng)，并做到有章可循、有法可依，穩(wěn)步提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和決策質(zhì)量。

課程特點(diǎn)
.囊括國(guó)際領(lǐng)先的理論方法與國(guó)內(nèi)*的管理實(shí)踐
.從強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)入手，幫助企業(yè)掌握從體系到實(shí)施的完整理念與知識(shí)
.提供大量豐富的案例，包括可以即刻實(shí)施的控制工具與經(jīng)驗(yàn)

培訓(xùn)收益
.掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論
.明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
.通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)

培訓(xùn)對(duì)象
財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管和其他管理人員，財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員

課程大綱
引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見(jiàn)原因分析?
第一模塊：解析內(nèi)部控制
1、內(nèi)控概念辨析
.什么是真正的“內(nèi)部”
.什么是真正的“控制”
2、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控的新階段
.什么是COSO
.COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容
4、企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
5、內(nèi)部控制的局限性
.成本效益原則
.單向性
.內(nèi)控人員及其他
【案例1】為什么一個(gè)小職員可以貪污上億元現(xiàn)金

第二模塊：打造企業(yè)內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
.何為控制環(huán)境
.企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的主要問(wèn)題
.影響我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的因素
.如何建立良好的控制環(huán)境
.視頻及案例分析：一個(gè)僵化的控制環(huán)境會(huì)給組織帶來(lái)多么巨大的危害

第三模塊：把握企業(yè)內(nèi)控的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
1、風(fēng)險(xiǎn)管理——使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶
.風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
.風(fēng)險(xiǎn)管理的指引——風(fēng)險(xiǎn)地圖
2、企業(yè)如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)
.不同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的應(yīng)用
3、重大風(fēng)險(xiǎn)——危機(jī)管理的金科玉律
【案例2】?jī)杉沂澜缥灏購(gòu)?qiáng)公司不同的危機(jī)處理策略

第四模塊：推動(dòng)企業(yè)內(nèi)控進(jìn)程——內(nèi)部控制活動(dòng)與信息溝通
1、常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)
.如何做到職責(zé)分離
.如何通過(guò)IT總體控制
2、預(yù)防性控制和檢查性控制
3、銷(xiāo)售與采購(gòu)控制案例
4、信息與溝通對(duì)內(nèi)控的影響
.信息的質(zhì)量
.溝通的途徑
5、視頻：重大醫(yī)藥事故惡果是如何釀成的
【案例3】即使有世界*的信息控制系統(tǒng)也未能阻止幾十億歐元的損失

第五模塊：內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)控
.內(nèi)部審計(jì)的含義及價(jià)值
.厘清內(nèi)審的報(bào)告關(guān)系
.內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系

第六模塊：職業(yè)舞弊
1、什么樣的人才會(huì)舞弊
2、職業(yè)舞弊理論——Your money is GONE
3、職業(yè)舞弊對(duì)企業(yè)造成的危害
.職業(yè)舞弊樹(shù)形圖
.職業(yè)舞弊帶來(lái)的損失
.職業(yè)舞弊的識(shí)別
4、如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制
【案例4】對(duì)于這樣的舞弊舉報(bào)應(yīng)該怎么辦

第七模塊：詳解企業(yè)內(nèi)控的建立和執(zhí)行
1、如何設(shè)定內(nèi)控目標(biāo)
.目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)
.目標(biāo)的分解
.【討論】企業(yè)是否應(yīng)該專(zhuān)門(mén)設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門(mén)
2、如何有效識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
3、建立完善的內(nèi)控政策
.如何制定內(nèi)控的標(biāo)準(zhǔn)
.內(nèi)控政策的制定
.內(nèi)控政策工具
4、建立高效內(nèi)控的執(zhí)行機(jī)制
.內(nèi)控執(zhí)行的影響因素
.內(nèi)控執(zhí)行的監(jiān)督
.內(nèi)控執(zhí)行的效果檢測(cè)
【情景模擬】在內(nèi)控工作中我能做什么
【案例5】某中國(guó)企業(yè)緣何敗走麥城

第八模塊：薩奧法案及公司治理
.何為薩奧法案
.薩奧法案的內(nèi)容框架
.審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解
.關(guān)于S302及S404
.企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
.借鑒薩奧法案完善公司治理結(jié)構(gòu)
總結(jié)、答疑互動(dòng)。

企業(yè)內(nèi)部控制 培訓(xùn)課程