課程描述INTRODUCTION
· 人事總監(jiān)· 人事經(jīng)理· 財務總監(jiān)· 財務主管
培訓講師：屠建清
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)財稅實務操作課程
課程背景：
如何把握財稅和社會保險*法規(guī)政策，并充分應用深化增值稅改革新政策、企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政策、個人所得稅優(yōu)惠新政策和社會保險優(yōu)惠新政策，切實做好企業(yè)所得稅匯算清繳與稅務稽查應對，是企業(yè)領導、財務人員和相關管理人員面臨的重大課題。
課程收益：
課程渉及增值稅合理避稅、個人所得稅有效管控、社會保險有效管控、企業(yè)所得稅匯算清繳、稅務稽查應對，以及財稅、社保新政解讀與應用等，內(nèi)容豐富、務實、可操作性強，案例充分貼切。并具有獨特的企業(yè)管理者必備的十大實施理念和配有課間活動，使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能。
授課對象：企業(yè)領導、財務人員、人力資源管理人員和相關管理人員
課程內(nèi)容：
導入 企業(yè)管理者必備的十大實施理念
第一講 *財稅、社保法規(guī)政策要點解讀
一、財政部 稅務總局 海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號要點解讀
二、財稅（2019）13號《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》要點解讀
三、國家稅務總局2019年第38號《關于異常增值稅扣稅憑證管理等有關事項的公告》要點解讀
四、2020年1月1日起實施的12項財稅新政策要點解讀
五、2020年社保新政策要點解讀
本講互動與答疑
第二講 *財稅政策應用與案例分析
一、享受加計抵減優(yōu)惠部分要點與案例分析
二、“六稅一費”優(yōu)惠政策要點與案例分析
三、2019.4.1起火車票、飛機票、汽車票、輪船票抵扣增值稅案例分析
四、債轉(zhuǎn)股重組稅務要點與案例分析
五、工資薪金預扣預繳稅額的計算要點與案例分析
六、離退休人員個稅處理要點與案例分析
七、網(wǎng)絡紅包等收入的個稅要點與案例分析
八、6項支出不需要發(fā)票可以稅前扣除
九、12項支出取得發(fā)票才能稅前扣除
十、5個關于餐飲費發(fā)票入賬問題及其政策要點
十一、業(yè)務招待費、差旅費、餐費的區(qū)別
十二、業(yè)務招待費的渉稅風險分析
本講互動與答疑
第三講 企業(yè)采購業(yè)務增值稅避稅
一、購貨規(guī)模與結(jié)構(gòu)的籌劃
二、購貨單位的籌劃
三、購貨時間的籌劃
四、結(jié)算方式的籌劃
五、購貨合同的籌劃
六、從一般納稅人采購
案例 某企業(yè)向一般納稅人、小規(guī)模納稅人采購辦公用品的成本和增值稅稅負綜合比較
七、盡早取得專用發(fā)票抵扣
案例 某大型生產(chǎn)企業(yè)盡早取得增值稅專用發(fā)票抵扣的增值稅稅負分析
成立享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的關聯(lián)企業(yè)
案例 某企業(yè)集團下屬3個子公司增值稅處理
案例 某企業(yè)開發(fā)軟件享受政策優(yōu)惠
本講互動與答疑
第四講 企業(yè)銷售業(yè)務增值稅避稅
一、改直接銷售為代銷
二、兼營銷售
三、混合銷售
案例 某科研單位混合銷售
四、銷售價格的籌劃
五、銷售收入實現(xiàn)時間的籌劃
六、銷售方式的籌劃
七、銷售地點的籌劃
八、改直接銷售為賒銷
九、改直接銷售為分期收款
十、商品移庫
案例 某電視機生產(chǎn)企業(yè)采用委托代銷的方式節(jié)稅
十一、不動產(chǎn)買賣的增值稅避稅
案例 某企業(yè)加大不動產(chǎn)投資以降低增值稅稅負
本講互動與答疑
第五講 2020年個稅新政下的個人所得稅管控
一、收入高的籌劃
二、“五險一金”額度的籌劃
三、提高福利降工資的籌劃
四、勞務報酬工資化的籌劃
五、差旅費補貼的籌劃
六、職工離職個稅優(yōu)惠的利用
七、通訊費免稅的籌劃
八、職工夏季防暑降溫的籌劃
九、避開年終獎風險
案例 某企業(yè)修改后《個人所得稅法》下的個稅籌劃案例
案例 A企業(yè)針對個人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負舉措
本講互動與答疑
第六講 企業(yè)所得稅避稅技巧與限制性費用的納稅籌劃
一、企業(yè)所得稅避稅技巧
二、業(yè)務招待費支出的納稅籌劃
三、研發(fā)費用的納稅籌劃
四、職工教育經(jīng)費的納稅籌劃
五、職工福利費的納稅籌劃
六、廣告費和業(yè)務宣傳費支出的納稅籌劃
七、公益性捐贈支出的納稅籌劃
八、存貨計價的稅務籌劃
九、折舊的稅務籌劃
十、壞賬準備處理方法的稅務籌劃
案例 某公司壞賬損失備抵轉(zhuǎn)銷法的處理
案例 某企業(yè)壞賬損失直接轉(zhuǎn)銷法處理
十一、費用分攤的稅務籌劃
十二、《企業(yè)所得稅法》應用案例分析
本講互動與答疑
第七講 2020年社保新政下的社會保險費管控
一、社保改嫁稅務后，企業(yè)社保負擔有何變化？
二、社保改嫁稅務后，對企業(yè)有何影響？
三、員工要求補繳社保，企業(yè)如何應對？
四、社保改嫁稅務后，對企業(yè)招聘有何影響？
五、員工可否放棄繳納社會保險？
六、可否協(xié)商不繳納社會保險，將社保費用以補貼形式發(fā)放？
七、協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟補償？
八、繳納的社會保險險種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟補償？
九、如何確定社會保險繳費基數(shù)？
十、低于社會保險繳費基數(shù)申報，勞動者可否要求支付經(jīng)濟補償？
十一、低于社保繳費基數(shù)繳納工傷保險，是否由單位承擔賠償責任？
十二、社保改嫁稅務后，企業(yè)如何防范為掛靠人員代繳社保的法律風險？
十三、試用期應否繳納社會保險？
十四、離職當月是否仍需繳納社會保險？
十五、新征收模式下，高收入群體繳費是否納入三倍封頂？
十六、實習生、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費基數(shù)？
十七、社保改嫁稅務后， 用人單位與其招用的已經(jīng)依法享受養(yǎng)老保險待遇或領取退休金的人員發(fā)生用工爭議，如何處理？
十八、如何處理社會保險爭議問題？
十九、可否要求員工承擔滯納金、利息？
二十、企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？
二十一、如何合規(guī)降低社?；鶖?shù)？
二十二、如何理解社保改嫁稅務政策執(zhí)行的具體時間表
二十三、社保補貼可否折抵單位應繳的社保？
二十四、社保改嫁稅務后，用人單位未按工資標準為勞動者繳納社會保險費的， 勞動者可否解除勞動關系嗎？
二十五、違反社會保險規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責任和懲戒措施？
二十六、簽訂無效勞動合同的法律風險
二十七、6種人可以不交社保
案例 某企業(yè)針對社保改嫁稅務所采取的降低社保成本舉措
本講互動與答疑
第八講 企業(yè)所得稅會計處理
一、應付稅款法的會計處理
二、納稅影響會計法的會計處理
三、特定業(yè)務與特殊業(yè)務的所得稅會計處理
（一）企業(yè)籌辦期間開辦費的所得稅會計處理
（二）視同銷售業(yè)務的所得稅會計處理
（三）企業(yè)對外捐贈的所得稅會計處理
（四）企業(yè)接受捐贈的所得稅會計處理
（五）企業(yè)資產(chǎn)減值的所得稅會計處理
（六）企業(yè)彌補虧損的所得稅會計處理
（七）企業(yè)資產(chǎn)評估增值的所得稅會計處理
（八）債務重組的所得稅會計處理
（九）持有至到期投資的所得稅會計處理
（十）股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的會計處理及納稅調(diào)整
（十一）所得稅抵免與匯總納稅的會計處理
（十二）減免企業(yè)所得稅的會計處理
本講互動與答疑
第九講 企業(yè)所得稅特別調(diào)整實務
一、關聯(lián)企業(yè)的稅務處理
二、特別納稅調(diào)整管理的內(nèi)容
三、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整
四、新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整
五、企業(yè)清算的所得稅處理
本講互動與答疑
第十講 2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳政策要點與應對
一、2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳政策要點
二、2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳應對
稅前扣除憑證的清理與準備
收入的所得稅風險識別與稅會差異處理
資產(chǎn)的所得稅風險識別與稅會差異處理
成本費用的所得稅風險識別與稅會差異處理
（五）關聯(lián)企業(yè)的稅務處理
（六）特別納稅調(diào)整管理的內(nèi)容
（七）轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整
（八）新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整
（九）企業(yè)清算的所得稅處理
（十）其他相關所得稅處理
本講互動與答疑
第十一講 稅務聯(lián)查社保、個稅給企業(yè)帶來的風險與應對
稅務聯(lián)查社保、個稅對企業(yè)帶來的風險
企業(yè)應對稅務聯(lián)查社保、個稅風險的舉措
案例 某企業(yè)社保改嫁稅務后的應對措施
本講互動與答疑
第十二講 2020年企業(yè)接受稅務稽查應對
一、掌握稅務機關的稽查方法
二、應對稅務稽查的日常基礎工作
三、稅務稽查前的準備事項
四、稅務稽查接待技巧
五、稅務稽查底稿核實方法
六、稅務稽查意見反饋技巧
七、如何降低國地稅聯(lián)合辦稅后的稅務稽查風險
八、被稽查時的自我保護及應對措施
本講互動與答疑
第十三講 案例分析
案例一 甲、乙企業(yè)合并后降低企業(yè)所得稅稅負
案例二 某小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠
案例三 B企業(yè)針對個人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負舉措
第十四講 全面互動答疑與課程總結(jié)
企業(yè)財稅實務操作課程
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/231224.html
