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兩個(gè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)

【課程背景】
   “放管服”與“降稅減費(fèi)”，可謂2019年稅收征管的兩大主旋律。納稅人有了如沐春風(fēng)的感覺，也漸漸失去了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
   其實(shí)，沒有風(fēng)險(xiǎn)才是*的風(fēng)險(xiǎn)，沒有監(jiān)控就是全方位監(jiān)控！事實(shí)上，無論是國地稅的合并，還是金三的數(shù)據(jù)并庫，無論是社保費(fèi)征管主體的調(diào)整，還是自然人稅收管理 系統(tǒng)的上線運(yùn)行，都宣告了一個(gè)時(shí)代的到來：全維度監(jiān)管。
   在全維度監(jiān)控下，企業(yè)所得稅匯繳也好，個(gè)人所得稅匯算也罷，都不能孤立地開展，而必須協(xié)調(diào)推進(jìn)，聯(lián)合處置，特別是在爭(zhēng)取企業(yè)利益*化的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)員工個(gè)人財(cái) 富的增值既要確保企業(yè)能夠有效防控企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，也要讓員工充分規(guī)避個(gè)人所得稅陷阱。

【課程對(duì)象】
企業(yè)執(zhí)行總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅收主管，財(cái)務(wù)部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理，銷售主管、銷售經(jīng)理，采購主管、采購經(jīng)理，企業(yè)合同、法務(wù)人員，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和其他財(cái)稅人員，企業(yè)其他管理人員。

【課程收益】
1、正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前兩個(gè)所得稅匯算清繳面臨的新形勢(shì)與新風(fēng)險(xiǎn)；
2、確保企業(yè)能夠在兩個(gè)所得稅匯算清繳中的地位進(jìn)行正確定位；
3、充分理解企業(yè)所得稅匯算清繳與個(gè)人所得稅匯算清繳的關(guān)系；
4、在合法的前提條件下，利用財(cái)務(wù)、稅務(wù)等工具實(shí)現(xiàn)利益的*化；
5、在爭(zhēng)取企業(yè)利益*化的前提條件下為員工爭(zhēng)取更多的收益；
6、了解企業(yè)社保費(fèi)繳納與籌劃中存在的問題，并做好社保費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制；
7、分析和糾正一些主流的個(gè)人所得稅、社保費(fèi)錯(cuò)誤籌劃思路；
8、全面提升企業(yè)財(cái)務(wù)人員兩個(gè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)防控與應(yīng)對(duì)能力。

【課程大綱】
一、全維度監(jiān)管：兩個(gè)所得稅匯繳的關(guān)鍵詞
1、監(jiān)控新格局：從大數(shù)據(jù)邁向全維度
2、放管服：沒有監(jiān)控就是全維度監(jiān)控！
3、國地稅合并：多頭監(jiān)管轉(zhuǎn)向多維度監(jiān)控
4、社保轉(zhuǎn)嫁：數(shù)據(jù)集聚為全維度監(jiān)控保駕
5、金三并庫：從數(shù)據(jù)分割走向數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)
6、ITS系統(tǒng)：余生，只有稅務(wù)最懂您！
7、信用構(gòu)建：違法監(jiān)控步入全社會(huì)聯(lián)動(dòng)時(shí)代

二、人工成本處置中兩稅聯(lián)動(dòng)乃是當(dāng)務(wù)之急
1、兩個(gè)所得稅的關(guān)系要求兩稅實(shí)現(xiàn)協(xié)同
2、合作博弈理念對(duì)兩稅協(xié)同提出迫切要求
3、 “稅收鏈”思想是兩稅協(xié)同管理基本理論
4、企業(yè)雙重身份確保兩稅協(xié)同管理的可能

三、人工成本處置中兩稅協(xié)同規(guī)劃的策略原則
1、人工成本處置中兩稅協(xié)同的根本原則
2、人工成本處置中聯(lián)動(dòng)籌劃成敗與否的標(biāo)準(zhǔn)
3、人工成本處置中兩稅聯(lián)動(dòng)須綜合考慮三方利益
4、近幾年來稅務(wù)稽查一直劍指高收入群體
5、多維度監(jiān)控背景下的人工成本處置思路

四、工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬內(nèi)涵的三方界定與判定
1、職工薪酬準(zhǔn)則對(duì)職工薪酬內(nèi)涵的一般界定
2、企業(yè)所得稅法對(duì)工資薪金及勞務(wù)報(bào)酬的界定
3、個(gè)人所得稅法對(duì)工資薪金及勞務(wù)報(bào)酬的界定
4、兩個(gè)所得稅規(guī)定與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則界定的比較
5、工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬的區(qū)別與判定標(biāo)準(zhǔn)

五、工資薪金項(xiàng)目在兩稅上的風(fēng)險(xiǎn)與聯(lián)動(dòng)規(guī)劃
1、工資薪金的均衡扣除與兩稅聯(lián)動(dòng)規(guī)劃
2、工資計(jì)列時(shí)間與企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)籌劃
3、津貼補(bǔ)貼設(shè)計(jì)如何才能在矛盾中找到突破
4、員工福利設(shè)計(jì)如何實(shí)現(xiàn)集體與個(gè)人的雙贏
5、教育培訓(xùn)福利如何才能實(shí)現(xiàn)兩稅稅負(fù)最輕
6、工資薪金發(fā)放與企業(yè)所得稅優(yōu)惠運(yùn)用
7、工資薪金計(jì)發(fā)與發(fā)票報(bào)銷轉(zhuǎn)換可謂兩敗俱傷
8、人才戰(zhàn)略中的薪酬戰(zhàn)略與所得稅規(guī)劃
9、獎(jiǎng)勵(lì)工資的設(shè)計(jì)與所得稅風(fēng)險(xiǎn)的管控協(xié)調(diào)
10、私財(cái)公用中的兩稅協(xié)同規(guī)劃
11、員工借款利息向職工薪酬轉(zhuǎn)換設(shè)計(jì)案例分析
12、年薪制的設(shè)計(jì)與企業(yè)所得稅籌劃
13、業(yè)務(wù)人員的差旅費(fèi)節(jié)稅籌劃與所得稅扣除
14、企業(yè)注銷前“臨死抱佛腳”薪酬案例分享

六、勞務(wù)報(bào)酬所得與勞務(wù)費(fèi)用支出聯(lián)動(dòng)處置
1、工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬的差異比較與轉(zhuǎn)換
2、勞務(wù)工費(fèi)用的兩稅處理與操作技巧
3、董事費(fèi)的兩稅協(xié)同規(guī)劃技巧
4、業(yè)務(wù)傭金的規(guī)劃處理技巧
5、促銷旅游獎(jiǎng)勵(lì)的節(jié)稅技巧

七、征繳主體轉(zhuǎn)變后社保費(fèi)的兩稅聯(lián)動(dòng)處置
1、為什么要把社保費(fèi)劃轉(zhuǎn)給稅務(wù)機(jī)關(guān)征收？
2、企業(yè)的社保費(fèi)負(fù)擔(dān)真的會(huì)降下來嗎？
3、稅務(wù)機(jī)關(guān)到底會(huì)不會(huì)開展社保費(fèi)集中清理？
4、征收主體轉(zhuǎn)變后企業(yè)社保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)增大嗎？
5、企業(yè)面臨的社保費(fèi)違法風(fēng)險(xiǎn)有哪些？
6、企業(yè)面臨的社保費(fèi)政策風(fēng)險(xiǎn)歸納與總結(jié)
1）企業(yè)是否如實(shí)申報(bào)繳納全部社保費(fèi)種？
2）企業(yè)是否為全部參保人員繳費(fèi)？
3）企業(yè)繳納社保費(fèi)時(shí)間是否合規(guī)？
4）企業(yè)是否在規(guī)定地點(diǎn)繳納社保費(fèi)？
5）企業(yè)繳納社保的基數(shù)是否合規(guī)？
7、企業(yè)具體業(yè)務(wù)的社保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)
1）集團(tuán)內(nèi)委派任職的社保風(fēng)險(xiǎn)
2）總分支機(jī)構(gòu)社保及其繳納風(fēng)險(xiǎn)
3）臨時(shí)工的社保風(fēng)險(xiǎn)分析
4）進(jìn)城務(wù)工人員的社保風(fēng)險(xiǎn)分析
5）勞務(wù)用工的社保風(fēng)險(xiǎn)分析
6）聘用退休人員的社保風(fēng)險(xiǎn)分析
7）員工承諾放棄社保的風(fēng)險(xiǎn)分析
8）取得多處工資時(shí)的社保風(fēng)險(xiǎn)分析
9）外國人在中國的社保風(fēng)險(xiǎn)分析
8、員工保險(xiǎn)的操作與兩稅聯(lián)動(dòng)規(guī)劃操作技巧
9、將工資薪金轉(zhuǎn)換為勞務(wù)報(bào)酬是否可行？
10、主流的社保費(fèi)籌劃思路有多少是可操作的？

八、其他人工費(fèi)用的兩稅聯(lián)動(dòng)規(guī)劃與操作
11、高報(bào)酬人員與獨(dú)資合伙企業(yè)的操作
12、促銷及慶典活動(dòng)贈(zèng)品涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控
13、個(gè)人財(cái)產(chǎn)租賃所得與企業(yè)租金支出
14、代持股的兩稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)與處理
15、承包承租所得與年終一次性獎(jiǎng)金
16、特許權(quán)使用費(fèi)與投資補(bǔ)償運(yùn)作
17、企業(yè)財(cái)產(chǎn)租賃與個(gè)稅綜合征收
18、融資利息支出的轉(zhuǎn)換策劃與運(yùn)用

九、股權(quán)激勵(lì)中的兩稅聯(lián)動(dòng)規(guī)劃設(shè)計(jì)與操作
（第九部分視情況選講，內(nèi)容略）
十、互動(dòng)問答：學(xué)員問老師答，疑難問題不用怕

兩個(gè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)