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內(nèi)部審計全面風(fēng)險管理

【課程背景】
   內(nèi)部審計，作為風(fēng)險管理的第三道防線，在強化企業(yè)風(fēng)險管控、確保持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展方面，具有不可替代的核心作用。近年來，國內(nèi)外諸多企業(yè)經(jīng)營的重大風(fēng)險事件，其背后都有一個共性的問題，是企業(yè)內(nèi)部審計沒有發(fā)揮好“防火墻”及“全科醫(yī)生”的作用。究其根源，一方面，是大多數(shù)企業(yè)長期以來對內(nèi)部審計不重視甚至不支持；另一方面，是企業(yè)內(nèi)部審計目標(biāo)定位不準(zhǔn)確、職能發(fā)揮不充分。
   從*目的看，內(nèi)部審計與全面風(fēng)險管理一樣，都是為企業(yè)創(chuàng)造價值。本課程從現(xiàn)實中的案例研究出發(fā)，以“七度審計”為視角，進一步強調(diào)內(nèi)部審計的重要性；從確認與咨詢兩項基本職能出發(fā)，進一步分解出“檢查、處罰、評價、整改、參謀、建議、培訓(xùn)、育人”八項細化職能，以案例、討論、方法等多種形式講授八項細化職能如何落 地，特別是著力于解決審計工作者在實際審計過程中面臨的審計溝通不順暢、成果轉(zhuǎn)化不充分等重要問題，讓內(nèi)部審計在企業(yè)風(fēng)險管理體系建設(shè)過程中發(fā)揮更為核心的作用；課程的最后，是關(guān)于“價值審計”的研究與學(xué)習(xí)，這是內(nèi)部審計未來發(fā)展的新趨勢，更是內(nèi)部審計成為企業(yè)內(nèi)部“支持發(fā)展第三方”的重要途徑。

【課程收益】
掌握七度審計重要性
會用八項職能落地法
懂得價值審計核心點
案例方法強化實用性
討論互動增強實戰(zhàn)性

【課程對象】
企業(yè)中的內(nèi)部審計管理者及工作者。

【課程大綱】
一、內(nèi)部審計的“價值”何在：七度審計
1、內(nèi)部審計與全面風(fēng)險管理
案例一：千年基業(yè)活化石
案例二：審山審船審老天
案例三：開放式審計實踐
風(fēng)險管理的三道防線：作業(yè)單位、風(fēng)控與合規(guī)、內(nèi)部審計
風(fēng)險管理的四駕馬車：風(fēng)險管理部、內(nèi)部控制部、法律合規(guī)部、內(nèi)部審計部
2、全面風(fēng)險管理的認識誤區(qū)
三大誤區(qū)：業(yè)務(wù)為先的誤區(qū)，心存僥幸的誤區(qū)，放手一搏的誤區(qū)
案例一：“精密”與“粗糙”的風(fēng)控能力
案例二：熱點事件背后的“審計邏輯”
案例三：監(jiān)管部門的地毯式審計
案例四：成長中的安全問題
3、內(nèi)部審計與全面風(fēng)險管理的*目標(biāo)
案例研討：如何實現(xiàn)小區(qū)封閉管理“天衣無縫”
講師總結(jié)：防范風(fēng)險是“小目標(biāo)”，創(chuàng)造價值是“大目標(biāo)”
4、七度審計對全面風(fēng)險管理的意義
檢查有深度：從原始票據(jù)入手
處罰有力度：口不服氣但心服氣
理解有寬度：穿透問題本質(zhì)的連接點
涉獵有廣度：三百六十度審計
匯報有高度：一把手主管審計工作
獻計有厚度：最接地氣的建議書
應(yīng)急有速度：當(dāng)日達的飛行審計
審計是三鏡：放大鏡，顯微鏡，望遠鏡

二、內(nèi)部審計的“角色”何在：八項職能
1、內(nèi)部審計的兩大基本職能：確認與咨詢
案例研討：如何充分發(fā)揮好內(nèi)部審計的兩大基本職能
講師總結(jié)：從“審計”二字看審計，優(yōu)秀審計實踐的啟示
2、從兩大基本職能到八項細化職能
檢查、處罰、評價、整改、參謀、建議、培訓(xùn)、育人
3、內(nèi)部審計視角下“風(fēng)控六到”
六到：觀念到內(nèi)心，法規(guī)到大腦，控制到部門
責(zé)任到崗位，獎懲到個人，防范到事前
口訣：上聯(lián)：橫管到邊縱管到底；下聯(lián)：查罰評改謀建訓(xùn)育；橫批：創(chuàng)造價值

三、內(nèi)部審計的“確認”何在：查罰評改
1、檢查
案例研討：為什么審計溝通會最后不歡而散
案例一：總部批準(zhǔn)的合作項目“違規(guī)”
案例二：未成年人投保的系統(tǒng)控制問題
講師總結(jié)：審計檢查與審計溝通
審計檢查“手到病除”：時間點、細節(jié)點、關(guān)鍵點、完美點
審計檢查“六個凡是”：凡是業(yè)務(wù)高峰期，凡是花錢高峰期，凡是換人高峰期，凡是建制高峰期，凡是用印高峰期，凡是加班高峰期
審計溝通“九字口訣”：利為先，目傳情，要敢上
2、處罰
案例研討：銷售合作協(xié)議偷梁換柱
講師總結(jié)：有效處罰的五個原則
五個原則：規(guī)定為先，程度為先，程序為先，罰人為先，連帶為先
3、評價
案例研討：如何評價幾家分公司的風(fēng)險管控水平
講師總結(jié)：評價運用的四個方面
評價運用：風(fēng)控考核，干部任免，審計周期，導(dǎo)向示范
4、整改
案例研討：如何徹底整改“老、大、難”問題
講師總結(jié)：問題整改的三條根本解決之道
三條根本之道：老問題找老大，大問題找現(xiàn)場，難問題找容忍

四、內(nèi)部審計的“咨詢”何在：謀建訓(xùn)育
1、參謀
案例研討：技術(shù)部門大規(guī)模人員離職與業(yè)務(wù)方案的會簽單
講師總結(jié)：四個角色與五條原則
四個角色：出主意，定方案，幫執(zhí)行，背黑鍋
五條原則：個人參謀而不是部門參謀，方案參謀而不是執(zhí)行參謀，專長參謀而不是全部參謀，時點參謀而不是始終參謀，風(fēng)控參謀而不是績效參謀
2、建議
案例研討：上百人未及時續(xù)簽勞動合同
講師總結(jié)：管理建議書的作用與寫法
建議書作用：提級重視，上下貫通，合力整改，審計留痕
建議書要求：及時性，重要性，聚焦性，對位性
建議書寫法：主題、開場、中腹、亮尾
3、培訓(xùn)
案例研討：內(nèi)部審計結(jié)果轉(zhuǎn)化為培訓(xùn)的必要性與可行性
講師分享：內(nèi)部審計視角下的壽險公司風(fēng)險管理（課程大綱）
培訓(xùn)三級：部門級的小培訓(xùn)，條線級的中培訓(xùn)，公司級的大培訓(xùn)
培訓(xùn)七到：到身邊，到事實，到案例，到依據(jù)，到口訣，到內(nèi)心，到全員
4、育人
案例研討：內(nèi)部審計“育人”了嗎
講師總結(jié)：內(nèi)部審計“育人”的三條路徑
三條路徑：溝通審計事實，處罰審計對象，建立兼職隊伍

五、內(nèi)部審計的“未來”何在：價值審計
1、從風(fēng)險管控的第三方到支持發(fā)展的第三方
案例研討：審計部能落實好董事長的新要求嗎
講師總結(jié)：支持發(fā)展的獨立第三方
財務(wù)審計、合規(guī)審計、內(nèi)控審計、風(fēng)險審計、價值審計
2、“價值審計”的五大著眼點
策略審計
執(zhí)行審計
績效審計
機制審計
創(chuàng)新審計
3、價值審計的三大意義
段位更“高”
噸位更“大”
地位更“上”

六、課程回顧
1、核心要點總結(jié)
2、學(xué)員問題解析

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