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   企業(yè)高管是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心人物，是完成董事會(huì)目標(biāo)的執(zhí)行者。一個(gè)優(yōu)秀的高層管理者，不僅要有出色的業(yè)務(wù)能力，而且需要具備一定的財(cái)務(wù)水平。懂得施展財(cái)務(wù)管理的魅力，透過(guò)數(shù)字管理企業(yè)，才能稱得上是一位具有現(xiàn)代管理水平的職業(yè)經(jīng)理人。如何能在較短的時(shí)間全面深入地了解企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作？如何能以最快最有效的方式掌握企業(yè)財(cái)務(wù)控制手段的核心與精華？如何能將學(xué)習(xí)的內(nèi)容與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作有機(jī)結(jié)合？如何控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，使基業(yè)長(zhǎng)青？如何實(shí)施最有效的績(jī)效管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)？財(cái)務(wù)報(bào)表提供的信息總是滯后，對(duì)管理決策有用性差，應(yīng)該如何改變?本課程的學(xué)習(xí)，你會(huì)找到答案。 

 

了解全球優(yōu)秀企業(yè)財(cái)務(wù)管理*實(shí)踐

理解企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)視角

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和遵從性管理 

掌握面向端到端的業(yè)務(wù)流程的財(cái)經(jīng)管理

健全責(zé)任中心管理控制系統(tǒng)

建立以價(jià)值管理為基石的財(cái)務(wù)管理體系

 

本課程主要針對(duì)企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團(tuán)公司事業(yè)部的總經(jīng)理以及極具潛質(zhì)的高層管理人員

 

一、 企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析

1、企業(yè)財(cái)務(wù)健康狀況堪憂

1) 財(cái)務(wù)杠桿高、獲利能力低；

2) 經(jīng)營(yíng)杠桿高，營(yíng)運(yùn)效率低。

3) 庫(kù)存賬款高、自由現(xiàn)金流低

2、企業(yè)成長(zhǎng)性破產(chǎn)案多發(fā)

1) 資產(chǎn)增長(zhǎng)與收入增長(zhǎng)背離；

2) 收入增長(zhǎng)與利潤(rùn)增長(zhǎng)背離；

3) 利潤(rùn)增長(zhǎng)與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量增長(zhǎng)背離

3、 企業(yè)沒有明確財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

1) 沒有明確的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略；

2) 沒有明確的資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略；

3) 沒有明確的總體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。

二、 企業(yè)成長(zhǎng)的財(cái)務(wù)邏輯

1、太極生兩儀：二元思維。

1) 樹立二元思維

——創(chuàng)造績(jī)效與控制風(fēng)險(xiǎn)

——資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)

——業(yè)務(wù)一元與業(yè)務(wù)多元

——增長(zhǎng)速度的快與慢

——短期利潤(rùn)與長(zhǎng)期價(jià)值

——朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)與夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)

2) 基業(yè)長(zhǎng)青的企業(yè)一定是財(cái)務(wù)健康的企業(yè)

——客戶信賴是企業(yè)生存之根

——追求有利潤(rùn)的收入，有現(xiàn)金流的利潤(rùn)

——構(gòu)建健康友好的產(chǎn)業(yè)生態(tài)環(huán)境

3) 價(jià)值*化

——保持合理增長(zhǎng)速度，追求公司長(zhǎng)期價(jià)值

——有利潤(rùn)不等于創(chuàng)造價(jià)值

——要關(guān)注降低成本，更要聚焦創(chuàng)造價(jià)值

——資產(chǎn)不等于價(jià)值，追求資產(chǎn)輕型化

2、 競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)視角

1) 抓住戰(zhàn)略機(jī)會(huì)，要敢于投入，堅(jiān)持投入

——抓住戰(zhàn)略機(jī)會(huì)花多少錢都是有效的，抓不住機(jī)會(huì)，不花錢也是死亡；

2) 持續(xù)創(chuàng)新，改變研發(fā)投入結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大研究和創(chuàng)新投入比例

——集中優(yōu)勢(shì)資源，聚焦主航道和戰(zhàn)略機(jī)會(huì)點(diǎn)，形成差異化和確立并擴(kuò)大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

3) 通過(guò)戰(zhàn)略并購(gòu)彌補(bǔ)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力短板

——資本運(yùn)作以戰(zhàn)略投資為目的，獲取關(guān)鍵技術(shù)和能力，不是為了多元化。

3、 加強(qiáng)計(jì)劃、預(yù)算、核算體系建設(shè)

1) 計(jì)劃預(yù)算核算要對(duì)準(zhǔn)戰(zhàn)略，支撐經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理決策

——按照“戰(zhàn)略計(jì)劃——項(xiàng)目——預(yù)算”的邏輯建立預(yù)算制度

——預(yù)算必須與產(chǎn)出關(guān)聯(lián)，與戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)

——計(jì)劃預(yù)算核算的源頭是項(xiàng)目和客戶

2) 適應(yīng)機(jī)會(huì)和變化，實(shí)行彈性預(yù)算

三、 基業(yè)長(zhǎng)青的財(cái)務(wù)秘密

1、 兩手抓，兩手都要硬。

——加強(qiáng)績(jī)效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，兩手抓，兩手都要硬。

1) 控制是為了更有效的增長(zhǎng)

——只看到機(jī)會(huì)，忽視風(fēng)險(xiǎn)，缺乏有效控制是企業(yè)衰退之源

——保持?jǐn)U張與控制的平衡

2) 關(guān)注三類風(fēng)險(xiǎn)

——戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，如樂(lè)視、安邦等

——營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，如中興公司的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)

——財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如萬(wàn)達(dá)集團(tuán)的資金短缺

2、基業(yè)長(zhǎng)青的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

1) 管理增長(zhǎng)速度

——增長(zhǎng)速度，受資源約束，過(guò)快過(guò)慢都可能導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，發(fā)展過(guò)快的公司破產(chǎn)的數(shù)量幾乎根發(fā)展過(guò)慢的公司破產(chǎn)一樣多。

2) 制定目標(biāo)負(fù)債率

——合理利用財(cái)務(wù)杠桿可以增加股東財(cái)富，但負(fù)債是雙刃劍，過(guò)高的財(cái)務(wù)杠桿會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至是財(cái)務(wù)危機(jī)。

3) 制訂總體財(cái)務(wù)政策和指導(dǎo)方針

——公司的財(cái)務(wù)政策包含了公司的風(fēng)險(xiǎn)文化、經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)理念和籌資策略以及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金管理策略。

——認(rèn)清負(fù)債本質(zhì)，優(yōu)化公司發(fā)展的資本結(jié)構(gòu)

——集中管控資金，保障資金安全

3、 加強(qiáng)內(nèi)部控制與審計(jì)

1) 公司監(jiān)控體系治理和三層防線

——風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制的“三道防線”和“三層審結(jié)機(jī)制”

2) 流程內(nèi)控

——內(nèi)控目標(biāo)與結(jié)構(gòu)

——貫徹落實(shí)流程責(zé)任

——內(nèi)控的責(zé)任體系

——面向端到端業(yè)務(wù)流程的財(cái)經(jīng)管理（從機(jī)會(huì)點(diǎn)到回款的業(yè)務(wù)流程管控）

3) 財(cái)報(bào)內(nèi)控

——財(cái)報(bào)內(nèi)控是手段，賬實(shí)相符是目標(biāo)；

——財(cái)報(bào)內(nèi)控要從數(shù)據(jù)質(zhì)量抓起，才能保證報(bào)告質(zhì)量；

——財(cái)報(bào)內(nèi)控的目的是報(bào)告質(zhì)量的持續(xù)改進(jìn)，而不是為了問(wèn)責(zé)。

4) 健全責(zé)任中心管理控制系統(tǒng)

5) 內(nèi)部審計(jì)與調(diào)查

——內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析

——內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)原則

——制訂《內(nèi)部審計(jì)章程》

四、 建立成功的財(cái)務(wù)管理體系

1、價(jià)值為綱，平衡增長(zhǎng)；

1) 為什么要以價(jià)值管理為綱？

2) 為什么要平衡增長(zhǎng)？

3) 價(jià)值管理的指導(dǎo)原則

2、財(cái)務(wù)管理的四個(gè)層級(jí)

1) 公司目標(biāo)與發(fā)展戰(zhàn)略

2) 公司治理與決策

3) 有效的管理程序

——指明方向的規(guī)劃程序

——實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的預(yù)算程序

——激發(fā)動(dòng)力的激勵(lì)機(jī)制和評(píng)價(jià)程序

4) 優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)流程和內(nèi)控流程

——保證交易安全的客戶資信管理程序

——保證資金安全和高效利用的資金管理程序

3、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合，助力價(jià)值創(chuàng)造

1) 財(cái)務(wù)要懂業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)要懂財(cái)務(wù)；

——財(cái)務(wù)懂業(yè)務(wù)，才能真正成為業(yè)務(wù)的助手；

——業(yè)務(wù)懂財(cái)務(wù)，才能指導(dǎo)財(cái)務(wù)，才能真正懂經(jīng)營(yíng)。

2) 建設(shè)職業(yè)化的財(cái)經(jīng)隊(duì)伍；

——有擔(dān)當(dāng)，敢于堅(jiān)持又善于堅(jiān)持原則的職業(yè)化財(cái)經(jīng)隊(duì)伍。

3) 實(shí)施價(jià)值管理的方法