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財務戰(zhàn)略與預算管理

 

授課對象：財務總監(jiān)、經理、會計

 

課程背景

企業(yè)全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經營者將預算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標，最多將目標分解到月度，認為預算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應的預算，無疑像是在沙灘上建城堡，經不起任何風雨的。全面預算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，*可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關心的重大實際問題。

本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結合具體的國內實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題：如何合理擬訂企業(yè)預算目標、制定實現(xiàn)目標的行動方案，并結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點，使預算得到有效的實施。

 

課程收益

1、理清對全面預算的認識與功能定位

2、掌握年度目標實現(xiàn)的關鍵，制定實現(xiàn)目標的行動計劃

3、掌握全面預算管理的重點和難點,為實施預算控制奠定基礎

4、增強對預算編制和過程控制的技巧,掌握預算管理和控制的實際操作

5、促進企業(yè)各階層協(xié)同反應能力，謀求企業(yè)整體利益*化

  

課程大綱  

一、預算管理作用及流程

1、預算是什么？為什么要做預算？

討論：預算的雙向溝通——向上級領導溝通及向下管理的工具

2、收入上升卻沒有帶來利潤的上升

3、企業(yè)賺錢但不一定有錢

案例：提高銷售收入的營銷策略與盈利影響分析

4、企業(yè)庫存效率提升對公司現(xiàn)金流的影響

5、如何避免企業(yè)資金流風險

6、預算管理的五大誤區(qū)

7、預算管理的特點

8、預算的作用

9、預算與戰(zhàn)略的匹配

10、 預算管理的12個步驟

11、 預算啟動的內容：時間、程序、組織、步驟、原則、制度 

 

二、企業(yè)全面預算管理模擬演練

1、經營過程遇到哪些問題

2、為什么會出現(xiàn)虧損

3、為什么會出現(xiàn)資金斷裂

4、如何制訂企業(yè)經營目標

5、為企業(yè)經營目標制訂了哪些策略

6、經營策略是否可行，資源能否支撐

7、如何通過預算幫助企業(yè)經營目標的實現(xiàn)

 

三、預算具體編制方法和技巧

1、全面預算依據(jù)的四個導向

2、企業(yè)戰(zhàn)略目標及年度目標的確定

3、各部門年度目標制定的要點分析

1) 如何確定預算目標——現(xiàn)場確定各團隊目標

2) 預算松馳的原因分析與對策

3) 預算在執(zhí)行中如何解決“見好就收”及“破罐子破摔”的問題

4) 制定三級遞進目標，打造企業(yè)永動機

4、如何避免“四拍預算”

5、全面預算的核心——年度經營計劃

6、現(xiàn)場制定年度計劃的編制及評估

7、預算編制方法——預算編制的六大方法

8、企業(yè)預算編制的三種模式

9、具體預算編制實例演示

 

四、預算監(jiān)控體系及績效管理體系

1、預算執(zhí)行中存在的問題

2、預算審批機制與程序

3、預算執(zhí)行與監(jiān)控

4、預算反饋差異分析報告的程序

5、預算分析目的及分析報告的內容

6、預算調整的程序及調整方式

7、全面預算的考核指標框架

8、現(xiàn)代企業(yè)經濟管理指標在企業(yè)中的運用

9、現(xiàn)代企業(yè)管理考核指標分析

 

五、2023年度目標及經營計劃制定（現(xiàn)場實施）

1、現(xiàn)場制定公司及各部門2023目標

2、如何使用激勵措施推動年度目標的實現(xiàn)

3、分析目標完成的障礙及制定懲罰措施

4、擬出實現(xiàn)目標的關鍵策略

5、各部門制訂行動方案

 

講師簡介

黃道雄

中科光電控股有限公司國內事業(yè)部高級財務經理、中國總會計師、中國注冊會計師

資歷背景

1、中國總會計師

2、中國注冊會計師

3、國際會計AAIA

4、北京亞太華廈財務會計研究中心研究員

5、西南財務大學經濟管理學院特聘講師

6、北京大學、清華大學研修院總裁班特聘講師

 

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