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第一還款來源分析

課程背景：
貸中審查中，第一還款來源分析具有重要地位。
還款來源重第一、現(xiàn)金流量要預(yù)計；
貸中審查時，專職審批人需要重點(diǎn)評判第一還款來源，從多角度評價第一還款來源的可靠性、充足性和可控性。重點(diǎn)在于以下問題：
客戶是否具備良好的還款意愿？
客戶第一還款來源是否能夠足值覆蓋貸款本息和費(fèi)用？
如何監(jiān)督控制第一還款來源？
貸款出現(xiàn)風(fēng)險時，還款來源是否可快速實現(xiàn)？

課程目的：
本課程講以知識講解、案例分析，充分列舉第一還款來源可靠性、充足性、可控性涉及的知識點(diǎn)，幫助貸中審查崗提升審查效率，提高判斷的準(zhǔn)確性。

授課對象：銀行行長、專職貸款審批人、客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理等。

課程大綱/要點(diǎn)：
開篇案例：股東、并表、監(jiān)控、還款來源的抉擇？

第一章、第一還款來源的重要性
一、還款來源重第一
（一）現(xiàn)金流是第一還款來源
（二）經(jīng)營現(xiàn)金流是第一重要的還款來源
（三）經(jīng)營現(xiàn)金流是第一有保障的還款來源
二、重視第一還款來源理念的意義
（一）提升銀行信貸風(fēng)險管理水平
（二）促進(jìn)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新
（三）提升市場競爭力

第二章、客戶誠信審查
一、客戶誠信的意義
二、客戶信用評級的適用范圍及局限性

第三章、授信金額的合理性
一、測算資金需求量
（一）流動資金需求量測算
1、擴(kuò)大指標(biāo)法
（1）擴(kuò)大指標(biāo)法的使用范圍
（2）擴(kuò)大指標(biāo)法的假設(shè)前提
（3）銷售收入增長依據(jù)
（4）計算結(jié)果的修正
2、分項詳估法
3、生產(chǎn)性企業(yè)流動資金需求量的測算方法
（二）固定資產(chǎn)項目的資金需求量
1、同類項目比較
2、項目評估
二、測算借款人的承貸能力
（一）一般生產(chǎn)性企業(yè)的承貸能力
1、風(fēng)險限額法
2、局限性
（二）壟斷性企業(yè)承貸能力的快速判斷
1、財務(wù)費(fèi)用限制法
（1）實例
（2）局限性
2、總收入擴(kuò)大法
（1）實例
（2）局限性
（三）貿(mào)易企業(yè)的承貸能力測算
1、貿(mào)易企業(yè)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險分析
（1）代理業(yè)務(wù)
（2）自營業(yè)務(wù)
2、保證金來源
3、外貿(mào)企業(yè)授信控制量計算

第四章、判斷第一還款來源的充足性
一、分析借款人的償債能力
（一）償債能力分析
（二）利潤與現(xiàn)金流比較分析
（三）自由現(xiàn)金流
1、概念
2、自由現(xiàn)金流與經(jīng)營現(xiàn)金凈流量的比較
（四）借款人近三年現(xiàn)金流量
1、現(xiàn)金運(yùn)用分析
2、還款現(xiàn)金來源分析
3、現(xiàn)金流量表的粉飾問題
（五）籌資現(xiàn)金流入的可能性
1、銀行貸款
2、資本市場籌資
3、股東資本金或增資
（六）投資現(xiàn)金流入的可能性
1、投資分紅
2、資產(chǎn)變現(xiàn)
二、判斷現(xiàn)金流量預(yù)測的合理性
（一）現(xiàn)金流量預(yù)測的重要性
（二）現(xiàn)金流量預(yù)測的主要方法
1、假設(shè)預(yù)測法
2、預(yù)算預(yù)測法
（三）現(xiàn)金流量預(yù)測的基本要點(diǎn)
1、以過去為基礎(chǔ)的預(yù)測
2、預(yù)測參數(shù)的合理性
3、區(qū)別短期和長期現(xiàn)金流預(yù)測
（四）評判現(xiàn)金流量預(yù)測的合理性
1、必須回答的五個問題
2、影響現(xiàn)金流量預(yù)測的十個變量

第五章、判斷第一還款來源的可控性
一、貸款的還款來源分析
（一）是否自我清償?shù)倪€款來源分析
（二）不同客戶特點(diǎn)的還款來源分析
（三）不同授信產(chǎn)品的還款來源分析
二、控制第一還款來源的措施
（一）合理定位、抓住源頭
案例：
（二）限制流向、控制流程
案例：
常用的十一條控制現(xiàn)金流方法
（三）實時監(jiān)控、確保還款
案例
附：快速判斷口訣

第一還款來源分析