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薪酬涉稅風(fēng)險(xiǎn)課程

【課程背景】
當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，2019年《新個(gè)人所得稅法》發(fā)生巨大變化，同時(shí)在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，納稅人的數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大；員工的法律意識不斷增加，需要每位納稅人（個(gè)人）、扣繳義務(wù)人（支付方單位或個(gè)人）及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)與員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，充分享受國家?guī)淼亩愂占t利。 
在工作與生活中，您是否有過以下思考：
新個(gè)人所得稅改革的主要亮點(diǎn)是什么？
什么樣的人需要做個(gè)人所得稅的匯算清繳？
個(gè)人所得稅有哪些優(yōu)惠政策？
金稅四期大數(shù)據(jù)如何進(jìn)行稽查選案？稽查重點(diǎn)關(guān)注什么問題？
HR如何配合財(cái)稅部門的稽查與協(xié)調(diào)工作？
勞動(dòng)關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系如何判定？有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
勞動(dòng)用工合同的條款中有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？ 
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國*個(gè)人所得稅的具體政策規(guī)定，以日常業(yè)務(wù)案例為背景，結(jié)合實(shí)務(wù)中常見的誤區(qū)，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速掌握與薪酬相關(guān)的稅收政策，以及簽訂用工合同時(shí)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對方法，積極主動(dòng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)合法經(jīng)營，增強(qiáng)市場競爭力。

【課程收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識個(gè)人所得稅政策的新變化與發(fā)展趨勢 
掌握國家*個(gè)人所得稅的相關(guān)規(guī)定，專項(xiàng)附加扣除的具體規(guī)定，以及操作誤區(qū)、綜合所得的計(jì)算方法、各類補(bǔ)貼的涉稅問題、匯算清繳申報(bào)等在實(shí)務(wù)中的具體運(yùn)用
掌握計(jì)稅基礎(chǔ)可能存在的實(shí)務(wù)操作誤區(qū)以及解決方法
掌握稅務(wù)稽查對個(gè)人所得稅的關(guān)注點(diǎn)，有效規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)
掌握勞動(dòng)用工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)、用工模式的風(fēng)險(xiǎn)防范

【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員 
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
企業(yè)人力資源與薪酬相關(guān)崗位人員
企業(yè)中高層管理與決策崗位

【課程大綱】
一、金稅四期與“以數(shù)治稅”如何進(jìn)行監(jiān)管？
1、 什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？
2、 金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制
3、 監(jiān)管手段實(shí)現(xiàn)的方法
4、 稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果以及應(yīng)對方法
稽查為什么選中我？
稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)：選案、實(shí)施稽查、審理、執(zhí)行 
稅務(wù)稽查的套路
HR如何配合財(cái)稅部門應(yīng)對稅務(wù)稽查？
職工薪酬稅務(wù)檢查的方向
二、2019年起實(shí)施的*《個(gè)人所得稅法》講解
個(gè)人所得稅征收范圍及應(yīng)稅項(xiàng)目的調(diào)整
稅率的相關(guān)規(guī)定
關(guān)于居民與非居民、無限納稅義務(wù)與有限納稅義務(wù)
按月預(yù)扣預(yù)繳時(shí)，為什么工資發(fā)的少，員工個(gè)稅卻交得多了？
什么是綜合所得，個(gè)人所得稅匯算清繳的稅款計(jì)算 
不辦理匯清繳的的后果與法律責(zé)任
七大專項(xiàng)附加扣除的詳細(xì)解讀：
三歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人
*規(guī)定：什么人暫不預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅？ 
員工弄虛作假，公司背鍋嗎？如何防范公司的風(fēng)險(xiǎn)？
三、稅務(wù)稽查的關(guān)注點(diǎn)及案例分享
股東借款
以報(bào)銷方式少扣員工個(gè)稅
年會抽獎(jiǎng)的個(gè)稅問題
靈活用工平臺進(jìn)行籌劃的風(fēng)險(xiǎn)
偶然所得的涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及籌劃：免費(fèi)贈送客戶禮品的個(gè)稅如何申報(bào)
取得代扣個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的稅會處理
四、稅收優(yōu)惠政策
1、2022年*優(yōu)惠政策
增加一項(xiàng)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除
延續(xù)實(shí)施全年一次性獎(jiǎng)金等個(gè)人所得稅優(yōu)惠
新規(guī)速遞——個(gè)人養(yǎng)老金
2、現(xiàn)行有效的常用優(yōu)惠政策
按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼津貼
獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)
生育津貼
生活補(bǔ)貼、救濟(jì)金、撫恤金
工傷補(bǔ)貼
國家特殊補(bǔ)貼、津貼、
離、退休人員工資薪金所得
個(gè)人福利費(fèi)、差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助
軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)
殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得
個(gè)人捐贈等
五、納稅籌劃方法與案例分享
1、 全年一次獎(jiǎng)金、臨界點(diǎn)的籌劃
2、 企業(yè)為股東個(gè)人購買房產(chǎn)汽車等個(gè)人財(cái)產(chǎn)
3、 為職工支付的各類補(bǔ)貼
4、 提高福利降工資的籌劃技巧
5、 改變合同支付內(nèi)容進(jìn)行籌劃
6、 商業(yè)折扣籌劃
7、 高管薪酬激勵(lì)的籌劃
8、 社保入稅后如何籌劃
六、用工合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與防范
1、 不同用工模式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范
勞務(wù)派遣工、勞務(wù)用工、勞動(dòng)合同工、非全日制用工、特殊用工外包、靈活用工平臺、聘用離退休人員、安排實(shí)習(xí)生等
2、 勞動(dòng)合同條款的涉稅問題：
工資與社保的條款涉稅問題
各類補(bǔ)貼條款的涉稅問題：工會發(fā)放的福利、公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼、供暖補(bǔ)貼、高溫補(bǔ)貼等
內(nèi)退、離職員工補(bǔ)發(fā)工資
解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金的個(gè)稅問題
3、 單位不用繳納社保的情形
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、思考+練習(xí)、圖表+工具

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